| 법인 |
권리가액 확정일 이후 양도소득세 계산
제목 : 권리가액 확정일 이후 양도소득세 계산1. 사실관계개인 A는 2016년 6월에 겸용주택(주택면적 100제곱미터 +상가면적 80제곱미터)를 취득하였으며, 2017년 11월에 동 부동산에 대한 도시환경정비사업조합의 관리처분계획에 따라 권리가액(감정평가액에 비례율 가...
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sj*** |
2018.03.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
건설공제조합 출자금 평가이익
건설공제조합 자본금 미달로 출자금을 평가반영하였습니다.출자금 3,000,000 / 평가이익 3,000,000(영업외수익)출자금을 과대평가했기에 손금산입(익금불산입) 3,000,000 유보이게 맞는건지요? 아니면평가이익에 대한 익금불산입3,000,000 (기타)출자금에 대한 익금불산...
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wo*** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급보증용역거래 관련
안녕하세요! 항상 명쾌하고 확실한 답변 감사합니다. 지급보증 용역거래 명세서 작성 관련 문의 드립니다. 1. 2017년 5월 1일 ~ 2018년 4월 31일까지 해외법인에 대한 은행을 통한 지급보증입니다. 2. 당사 지급보증 금액을 선급비용으로 날짜 계산하여 2017년 12월...
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sr*** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세 기업소득 계산시 가산할 항목인 투자자산 감가상각비의 범위 ?
투자가 2개 이상의 사업연도에 걸쳐서 이루어지는 경우에는 그 투자가 이루어지는 사업연도마다 해당 사업연도에 실제 지출한 금액을 기준으로 투자 합계액을 계산합니다.이때 기업소득 계산시 가산할 항목인 투자자산 감가상각비의 범위는 다음 갑설과 을설중 어느것이...
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di***** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
자본적/수익적 지출의 구분
당사에서는 본설비의 사용 개시 이후 설비의 효율적인 사용을 위하여 예비부품을 추가로 구매하여 운영중입니다.예비부품의 성격은 아래의 3가지 경우에 해당되며 각각의 경우가 유형자산으로 취득하여 감가상각하여야 할 대상(자본적지출)인지, 비용으로 인식하여 당기...
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in****** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업특별세액감면대상여부(승강기유지보수)
신규 승강기유지보수업체로 감면대상업종이맞는지 궁금하여 질문드립니다.(만약 건설업이라고 해도 창업감면대상조건은 안됨->분할합병)2012년이전 자료들에는 국세청답변에서 통계청코드 95119코드에 해당되어 감면대상이 아니라고 나와 있구요. 제가 통계청산업분류표...
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wo*** |
2018.03.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공제,감면 중복여부
중소기업인 법인이 중소기업특별세액감면, 연구인력개발비 세액공제 대상에 동시에 해당할경우 두가지 다 적용가능한 것인지요?
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ej******* |
2018.03.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
영업권상각
안녕하세요?법인사업자가 개인사업자로부터 양수도를 계약체결시 영업권에 대하여 1억5천만원 세금계산서를 발행하였습니다. 인수시 차변)영업권***/ 대변) 현금등***결산시 차변) 무형자산상각비***/ 영업권*** 분개를 하면 되는지요? 2017년 8월에 인수하여 세금계산...
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mi**** |
2018.03.16 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업특별세액감면
친절한 상담에 감사드립니다.당회사는 건설업을 운영하고 있습니다.중기소업특별세액감면 소기업 유예기간에 해당하는지 질의 합니다.2015년 매출액 87억 종업원수 98명 소기업(x)2016년 매출액 78억 종업원수 소기업(0)2017년 매출액 91억 종업원수 이런경우 ...
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sw***** |
2018.03.16 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세 차기환류적립금 가능여부
2017년 미환류세제에 대한 일부 법령이 개정된 것으로 알고 있으며 해당 조문을 한번 탐독하였습니다만, 종전 규정과 비교해볼때 약간 이해가 되지 않는 부분이 있어 질의드립니다.종전 규정은 동 세제가 2017 사업연도를 끝으로 하는 한시적 세제였지만, 개정이 되면서...
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di***** |
2018.03.16 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차관련비용 관련
승용차량을 2016년도에 리스하여 사용하다가 리스기간이 종료하여 동 자동차를 2016년 10월에 구입하였습니다2016년도에 업무용승용차(리스차량)에 대한 감가상각비 한도초과액은 9백만원이었습니다.2017년도에는 상기 리스차량의 전년도 감가상각비 한도초과액을 어떻...
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lh**** |
2018.03.15 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 관련 비용명세 작성방법
안녕하세요,리스차량을 중도에 자산으로 취득한경우 (차량번호는 바뀌지않았음) 차량을 각각 1대씩으로봐야하는지 아니면 같은 1대로 봐야하는지 알고싶습니다. 같은 1대로 본다면 감가상각한도를 800만원으로 보고 리스차량에서 이월된 감가상각비상당액을 자산처리된 ...
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ij**** |
2018.03.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 접대비 손금산입한도액 계산
법인세법 집행기준 25-0-2[접대비 손금산입한도액의 계산]에 따르면1. 기본한도액이 중소기업의 경우 1800만원(2016년까지 2400만원)*해당 사업연도의 월수/12로 되어 있던데, 조세특례제한법의 제 136조[접대비의 손금불산입 특례]의 1항을 보면중소기업이~~~2018년 12...
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ws****** |
2018.03.13 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
손금산입 여부 및 귀속시기
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 영위하는 법인으로 당사 사업을 위해 당사 소유부지 옆의 토지에 대해 임대차 계약을 체결하고 사용을 해왔습니다.사업을 하기 위해 당사 토지와 임차토지에 시설물 등을 설치하였습니다. (일괄 공사계약으...
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sa****** |
2018.03.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식 등 변동상황명세서 및 주식출자지분 양도명세서
수고가 많으십니다.당사는 상장법인이며 지배주주 갑이 50%를 보유하고 있습니다. 그리고 당해 지배주주 갑은 보유주식 중 25%를 B법인에 현물출자 하였습니다.이 경우 주식 등 변동상황명세서에 현물출자로 인한 감소는 33 양도에 기재되어야 하는지 37번 기타에 기재...
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tg****** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |