| 법인 |
비영리법인 수익사업 기한후신고 환급
ㅇ 수익사업을 영위하는 비영리법인은 확정신고를 해야하는 하는것으로 알고 있습니다. ㅇ 수익사업을 영위하는 비영리법인이 확정신고를 하지 못하고, 기한후신고를 하였으며 손익계산서상 영업이익 단계에서 손실이라 법인세 납부세액은 없으며 이자,배당 원천징수(기...
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do******** |
2018.04.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
자가 제품(또는 상품) 접대 사용
안녕하세요 폐사는 자사브랜드 상품을 판매하는 회사 입니다. 자사 상품을 임원분들이 거래처 또는 지인분들께 선물을 하기 위해 기증출고 유형을 사용하여 출고를 하고 접대비로 회계처리를 하고 있습니다. 세무상 객관적인 증빙을 갖추어 놓아야 한다고 하는데...품의...
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mt**** |
2018.04.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
설비 이설에 따른 회계 처리
안녕하세요 친절한 답변 항상 감사 드립니다.설비이설 관련하여 발생하는 비용 회계처리에 대해 문의 드립니다.당사는 설비중 하나의 위치를 옮기고자 합니다.생산량의 증가와는 아무런 상관이 없으며 단순하게 설비의 이설입니다.1. 단순 이설인 경우 발생한 금액의 규...
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ee******* |
2018.04.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외 채권 회수에 관한 질의
안녕하세요 친절한 답변 감사합니다.국외 채권회수에 관련하여 질의 드립니다.1. 계약관계 : 베트남의 A회사와 당사의 Agent인 B가 계약체결을 하고, B가 당사로 P.O 발행2. 진행현황 : 이미 납품완료가 되었으며 Invoice 송부 및 송부 예정3. 현재상황 : 베트남과 중국...
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ee******* |
2018.04.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
훈련수당 환급관련 세무조정 대상유무건
1. 안녕하십니까2. 기능직을 채용하기 위하여 폴리텍대학에서 1달동안 교육수료를 하면 인당 2십만원을 훈련수당으로 노동부에서 환급을 해주는데 위탁교육비 환급으로 볼수 있는지요
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in****** |
2018.04.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자산 관련해서 문의드립니다.
구축물을 구입하면서 가설정화조와 냉난방기를 같이 구매하게 되었는데구축물로 같이 잡아야 하는지, 아니면 비품으로 따로 잡아야 하는지 어떤 회계처리가더 적절한지 궁금하여 질의 드립니다. 또한 만약 구축물로 같이 잡게 되면 감가상각도구축물과 같이 적용이 되는...
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c0** |
2018.03.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 소유 주택임대
안녕하세요?스크린골프운영업 법인이 사업관련하여 5층상가를 신축하고 1~4층은 상가로 스크린골프 시설을 갖추어 사업장으로 사용하고 5층주택은 임대를 하였습니다. 5층(전용면적132제곱미터) 주택 임대보증금에 대하여 부가세 신고시 간주임대료 계산하여야 하는지 ...
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mi**** |
2018.03.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
용역매출 귀속 시기
안녕하세요?당해 법인이 다른법인과 개발사업용지에 공동주택신축사업을 위한 용역계약을 체결하였습니다. 계약체결시총 20억에 대하여 계약금 2억과 잔금 18억을 사업승인후 30일 이내 지급하는 조건이며 중도금은 필요시 협의하여 지급결정하기로 하였습니다.계약체결...
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mi**** |
2018.03.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
포인트, 적립금 매출
안녕하세요? 서점을 운영하는 법인사업자가 마일리지. 적립금을 상품매출로 반영할때 마이리지 소멸되는 금액을 지급수수료 계정으로 처리 해도 되는지요?차변) 지급수수료(마일리지소멸)**** / 대변) 상품매출 ****마일리지 및 적립금에 대한 계정처리를 결선서상에 반...
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mi**** |
2018.03.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
사업양수시 퇴충 승계
안녕하세요?사업양수로 인하여 퇴충 100을 승계하였습니다. 법인세법기본통칙 33-60.2에서 퇴직급여 전액을 인수하는 경우 전사업자에서 근무한 기간을 통산하여 계산할 수 있는 것으로 알고 있습니다.이 경우 전사업장에서 발생한 유보금액은 어떻게 처리해야 하는지요...
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ha******* |
2018.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
경정청구 및 수정신고 가능여부
외부조정 대상 법인이 세무조정계산서를 첨부하여 법인세 신고를 한 후 경정청구나 수정신고를 하려면 세무조정계산서를 첨부할 때 처럼 세무대리인을 통해야 하는 것인지요? 관련 예규나 규정이 있으면 첨부 부탁드립니다.
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so******** |
2018.03.27 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차관련비용 소득처분
안녕하세요?업무용 승용차 관련하여 감가상각비 당기계산액이 6,942,974원이고 업무사용비율이 90.524%입니다. 업무사용금액 감각상각비가 6,285,059원이면 657,915원은 감가상각비 유보로 처분하면 되는지요? 해당차량은 리스가 아닌 법인소유의 차량입니다.
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mi**** |
2018.03.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
우선순위
항상 좋은 상담에 감사드립니다전년도 특별세액감면을 받지않고 세액공제를 선택하여이월된 세액공제가 있습니다당해연도에 특별세액감면을 먼저받아야하지아니면 감면받지않고 이월된 세액공제를 적용해도되는지요?좋은 상담 부탁드립니다
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ch*** |
2018.03.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
항공권 취소 수수료의 손금 불산입 여부
안녕하세요. 저희 회사의 경우는 항공권 및 기차표 일정 변경으로 인한 취소가 빈번하며 그에 따른 수수료가 매번 발생 합니다. 이러한 경우의 수수료의 성격은 법인세법상 비용 인정을 받을 수 있는지요? 벌과금 성격에 해당 하는 것은 아닌지, 그에 따라 손금 불산입 ...
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co***** |
2018.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대손금
안녕하세요?세무법인회계사무소 기장수수료를 미수금 계정설정하고 3년이 지난 기간동안 입금이 되지 않았을때 내용증명등 채권회수를 위하여 증빙을 갖춘 경우 대손금 처리를 해도 되는 것인지 여부와 부가세신고시 대손세액공제를 적용할 수 있는지요?
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mi**** |
2018.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |