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영세율 부가세 조기환급 신용카드 매입세액 공제 관련 질의
안녕하십니까?항상 바쁘신데도 불구하고 답변해주신점 감사드립니다.질의요지)당사는 영세율 부가세 조기환급신고를 매월하면서법인신용카드 매입세액 공제도 같이 진행하고 있습니다.질의내용)법인신용카드 매입세액 공제 대상중 영세율 조기환급신고시누락된 법인신용...
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ka****** |
2017.11.15 |
경지현 회계사
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완료 |
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위수탁판매 시 재고자산 분실의 경우 부가가치세 과세 여부
안녕하세요.위수탁판매시 재고자산 분실의 경우 부가가치세 과세 여부를 문의 드립니다.1. 현황ㅇ 당사(위탁사)는 A사(수탁사)에게 위탁을 하여 당사 상품을 판매하고 있으며ㅇ 실무상 일정 수량의 상품을 A사에게 보관하게 하고 상품을 판매하고 있음ㅇ A사에서 상품 ...
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cn****** |
2017.11.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
다자간 무역에서 영세율 세금계산서 적용 문제
1. 사실관계 당사(A)는 스리랑카에서 건축공사를 진행하고 있는 건설회사입니다.당사(A)는 국내업체(B)로부터 자재를 납품 받아 스리랑카 현장(D)으로 보내고 있습니다.국내업체(B)는 중국업체(C)를 통해서 자재를 공급하고 있으며, 해당 자재는 중국에서 직접 스리랑...
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대아** |
2017.11.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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쿠폰할인 및 적립할인
안녕하세요.당사는 인터넷 쇼핑몰을 운영하는 법인입니다.제품판매시 쿠폰할인 및 적립금할인을 해주고 있습니다.이경우 부가세신고시 매출금액은 쿠폰할인과 적립금할인을 한 실제판매가로 보아야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.11.10 |
경지현 회계사
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완료 |
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폐업사거래처에 세금계산서 발행
당사는 A거래처에 10/30일까지 제품매출이있습니다.국세청조회결과 A거래처는 10/30일부 폐업하였습니다.이 경우 10월 세금계산서는작성일자를 10/30일로해서 발행 해도 무방한 상황인가요?아니면 주민번호로 발행해야하는건가요?
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ws*** |
2017.11.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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대납비용 적격증빙 관련 문의
안녕하세요.적격증빙 관련 문의드립니다.저희 회사가 수소저장소 설치를 하는데A업체가 수수료와 등록면허세 등 관련 비용을 대납하였습니다.기술검토 수수료 등의 수수료는 A업체 명의로 세금계산서를 발급받아 저희쪽으로 발행된 세금계산서는 없습니다.A업체가 대납...
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do******** |
2017.11.07 |
경지현 회계사
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완료 |
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전자계산서 발급 제한 업종
안녕하세요.전자계산서 발급에 대해 문의드립니다.거래처에게 전자계산서를 발급받아야되는데(거래처 업태: 제조)혹시 전자계산서 발급 제한 업종이 따로 있는지 알고 싶습니다.
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do******** |
2017.11.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 과세대상인지요?
저희 거래업체에서 기계를 잠깐대여하고 돌려주는과정에서 기계가 파손이 되었습니다.수리는 저희가 진행을하였습니다.파손에대한 보상금을 받기로했는데해당사항은 부가세 과세대상으로 세금계산서 발행을 하여야하는지요?
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ku******** |
2017.11.06 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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세금계산서 발행에 관한 문의
저희는 부동산관리업을 행하는 법인입니다.매달 레지던스 분양분에 대해 세금계산서를 발행하고 있으며,1.법인계약자는 법인명의의 사업자번호로 세금계산서를 발행하며,2.개인사업자의 경우(현사업장을 소재지로 한 개인사업자) 개인사업자의 사업자번호로 세금계산서...
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ts*** |
2017.11.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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사업자등록번호 불부합
오피스텔를 시행하는 건설업 입니다.오피스텔 계약시 계약자 주민등록번호로 세금계산서발행(발행일:2017.06.29) 2017년 07월 24일 사업자등록증 발급.... 하고, 계약해지가 되어 사업자등록번호로 마이너스 세금계산서를 발행(발행일:2017. 09. 17)를 하였습니다. 부...
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as****** |
2017.11.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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(-)매출계산서 예정신고 누락 후 확정신고 포함에 대한 가산세 여부 질의
안녕하세요,'17년 8월의 (-)매출세금계산서를 예정신고 아닌 확정신고 시 포함하여 신고하면 어떤 가산세가 적용되는지 문의드립니다.매출세금계산서 가산세와 동일하게 보면 되는지(신고/납부/합계표 가산세 적용), 혹은 (-)매출세금계산서로 매입세금계산서(별도 가산...
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se**** |
2017.10.30 |
경지현 회계사
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완료 |
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타지역 영업소 설치의 경우 사업자 등록 대상 해당여부
대구를 포함하여 전국 5개지역에 지점을 두고 유통업을 영위하는 회사입니다.광주 지역에 영업소를 설치하여 사업영역을 확장하고자 합니다. - 창고는 없고 사무실만 설치(관리 직원 및 영업사원 근무) - 광주 지역에서 동종업을 영위하는 회사와 위수탁 계약을 맺어 재...
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kd**** |
2017.10.30 |
경지현 회계사
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완료 |
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기재사항 착오정정으로 수정 발행된 건 가산세여부
17년 6월 개인과 토지매매계약 이후 잔금 완납일 7월5일 주민번호로 계산서를 발행했음.계약자가 7월 5일자로 사업자를 개설했으니 사업자등록 번호로 계산서 발행을 해달라 할 경우 10월 예정신고기한 (10/25) 전까지 기재사항 착오정정으로 수정 발행할 경우 가산세에...
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ws*** |
2017.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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소셜매출 귀속시기
안녕하세요? 숙박업 법인사업자입니다. 소셜매출 발생시 주문일은 9월이고 숙박일은 10월입니다. 매출의 귀속시기는 언제인지요?
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mi**** |
2017.10.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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공통매입세액 안분 계산
안녕하십니까? 당사는 과세, 면세 사업자로여러사업중, A사업 B사업만 과세, 면세 사업입니다.이경우 해당 A사업의 안분비율, B사업의 안분비율을 산정해서각각 매입불공제 처리 하면 되는지 문의 드립니다. 감사합니다.
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gs**** |
2017.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |