| 법인 |
비용기표 누락
명확한 답변에 감사드립니다.저희는 마트를 운영하는 회사이며, 경품행사를 진행하였습니다. 경품은 상품권입니다.상품권 구입시 바로 광고선전비로 비용처리하지 않고, 자산으로 기표한 후경품당첨고객이 상품권을 수령하면 광고선전비 계정으로 비용처리하였습니다.그...
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ka** |
2018.06.18 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지 등 양도소득에 대한 법인세의 과세대상 여부
1. 사실관계당사는 1990년 아파트분양사업 후 잔여부지로서 당사가 보유중인 용지를 계양구청에 보상법에 의거 매각하였습니다. 이 용지는 현재 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의거 토지이용계획확인원에 도로로 지정되어 업무용으로 사용이 제한되어 있습니다.2. ...
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대아** |
2018.06.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세 환급 가산금 기산일
안녕하세요 2013년 세무조사 시 법인세 추징세액이 발생하여서 분쟁이 있던 중조세심판원에서 환급 처분이 있었습니다.해당 추징법인세는 14년 2월 28일에 납부하였는데 국세환급금 결정 기산일은 2018년 5월 16일로 되었습니다.조세심판원 결정통지는 2018.05.15입니다...
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mt**** |
2018.06.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
R&D 세액공제 대상 여부
수고가 많으십니다당사는 건설용 완성차를 제조하는 업체로서기존 사양의 장비에서 주요 핵심부품(엔진, 조향장치, 변속기) 등을 교체하여다른 사양의 장비로 개발을 진행하였습니다.바뀐 사양의 성능과 세팅을 위한 주행성능 시험을 하고자외부 운전기사에게 수수료를 ...
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ju******* |
2018.06.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
증정 관련 법인세, 부가세, 원천세 문의
안녕하세요현재 제조업 및 도소매 판매를 영위하는 법인입니다.1.사실 상황1) 광고 및 홍보 목적으로 외부 인원 모집 및 선발2) 선발 인원에게 자사제품 증정2. 질의 : 증정한 자사제품에 대해 세무상 어떠한 내용이 연관되는지 궁금합니다.1) 접대비, 광고선전비 중 어...
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el****** |
2018.06.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
상생결제 지급금액에 대한 세액공제 현금성결제의 범위 및 구매대금의 범위
조특법 제7조의 4 ①항 1호에서 현금성결제 금액의 비율을 요건으로 제시하였습니다.만약 중견기업으로 제7조의 2 [기업의 어음제도개선을 위한 세액공제]를 적용하지 않았을 경우 현금성결제 금액은 비율을 상생결제제도에 충족하는 결제방법만의 비율만 산정하면 되는...
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rf***** |
2018.06.01 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격증빙 관련
안녕하세요 동대문에서 상품으로 옷을 샀습니다 1) 2월에 구입한 거래에 대해 종이세금계산서를 발급했지만 발행 금액이 잘못 되어서 재발행을 요청하였지만 담당자와 연락이 닿지 않아서 몇개월이 지ㅇ났습니다 방법1) 5월로 세금계산서 재발행한다 -> 공급시기...
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mt**** |
2018.05.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외환차손익 인식
외환차손익은 외화자산의 회수, 외화부채의 상환시 발생한다고 알고 있습니다.외화자산을 회수하여 원화로 환전하지 아니하고 외화그대로 출금해서 해외출장경비로 사용할때는 외환차손익이 발생하나요?외화부채의 상환이나 해외출장경비로 사용하는거나 외화의 사용은 ...
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ws****** |
2018.05.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
영업용차량 비용관련
회사차량으로 카니발 9인승을 리스하여 이용중입니다.카니발 9인승의 경우 영업용차량으로 분류되어 차량운행일지 작성 의무대상은 아니라고 알고 있는데요. 영업용차량의 보험도 임직원 한정으로 되어야만 경비 처리가 가능한지요?현 재 - 보험:임직원 한정 / 이용...
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pr****** |
2018.05.30 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
관계회사간 외환매매시 유의할 점은?
갑회사와 을회사는 각각 법인이긴 하나 을회사의 주주 및 대표이사, 매출등이 갑회사와 연결이 되어 있어 갑회사와 을회사는 관계회사입니다.을회사는 가지고 있는 외화를 갑회사에게 매도할려고 하는 데요. 1.환율은 시중은행의 매매기준율로 해야 할지 아니면 매도환...
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wj****** |
2018.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 관련 질의드립니다.
안녕하세요?저희는 마트사업을 주로 하고 있는 법인입니다.마트에서 배달용으로 이륜차를 운행하고자 하는데요..법인세법과 관련하여 업무용승용차에 이륜차가 포함되는지요?만약 이륜차가 포함된다면,관련비용에 대하여 법인세 신고시 신고해야하는지요?또한 차량운행...
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ka** |
2018.05.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
산업단지 토지취득 회계처리
일반산업단지 토지를 분양받았습니다.분양을 받았으나 단지 조성중이어서 가지번만으로 계약을 했고, 소유권이전은 조성사업 준공과 지적 및 등기공부가 완료되는 2019년 3월에 가능하며 건물역시 2019년 3월 이후에 지을 수 있다고 합니다.-분양대금 및 세무 일정-18/0...
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sa******* |
2018.05.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유형고정자산 관련
2017년중에 의료장비를 취득하고 감가상각 계상하였습니다.그러나 이 의료장비는 허가가 나지않은 의료장비로 판명되어, 지불금액을 전액 돌려받고 의료장비는 반납하였습니다.회계처리는 전기오류수정이익으로 반영하여야 하나, 의료기관 회계기준상 전기오류수정손익...
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yu****** |
2018.05.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산 해당여부
당사에서 소유하고 있는 건물에 협력업체 사무실을 임대하려고 합니다. 다만 협력업체가 부담하게되는 임차료의 금액이 시세보다 100분의 5이하로 낮게 책정 되었다면 부당행위 계산에 해당이 되는지 궁금 합니다.협력업체는 특수관계자의 대상이 아니며 협력업체가 자...
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cm*** |
2018.05.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
<추가질문>미국법인 약품서비스 라이선스 계약 체결관련
계속적으로 추가질의드립니다.질의1:사립대학 병원입니다.미국법인과 약품서비스에 관한 라이선스 계약을 체결하고 외화로 송금하고자 합니다.병원은 미국과의 조세협약 제14조의 사용료 소득으로 판단하고 대금지급시 15%로 원천징수해야한다고 생각합니다.답변: 이에 ...
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yu****** |
2018.05.16 |
최문진 회계사
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완료 |