| 부가 |
재수입 관세 계정과목 件
* 상황 *1. 당사가 중국 업체로 제품을 수출함. (무관세)2. 수출한 제품 중 불량품이 발생해서 다시 재수입 (관세 발생)* 질문 *1. 이 경우, 관세의 계정을 어떻게 처리해야 할까?
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ec***** |
2017.12.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
기한후신고
안녕하세요?개인사업자가 2017년 1기확정 매출세금계산서를 전부 전자로 발급하고 영세율매출에 대하여 서면으로 첨부서류를 제출하였는데 부가세신고 전자신고를 누락한 경우 가산세 적용대상이 되는지요? 납부세액은 없고 환급세액 발생한 경우입니다.매출세금계산서...
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mi**** |
2017.11.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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시행사와 시공사간의 원가정산 세금계산서 교부 여부
1. 사실관계지역주택조합(시행사 A)과 당사(시공사 B)는 도급계약을 체결하였습니다.시행사A는 시공사B와 상호 합의가 이루어지지 않아 시공사B가 시공할 부분 중 일부를 직접 시공하고 매입세금계산서를 수취하여 부가세 신고를 하였습니다. 그 후 시행사A와 시공사B는...
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대아** |
2017.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
<추가질문>매출인식 요건 문의건
추가 질문에 대하여 빠른 답변해주셔서 매우 감사합니다.실무에 해당하는 사항에 대하여 다시 한번 문의드립니다.해외에서 물품대금 입금시에는 외화로 영세율로 해당하는 금액만큼 획득하였으나,본건과 같이 과세로 회계처리하는 경우에는 부가세의 금액에 대하여는 채...
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au**** |
2017.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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본지점 비용관련 부가가치세 문의
항상 친절한 상담을 해주심에 깊은 감사를 드립니다.저희는 호텔업과 외식사업을 하는 영리법인 입니다.현재 음식점업(커피,아이스크림등)의 지점을 설치하여 운영중에 있으며, 지점의 비용관련 부가가치세 문의를 드리고자 합니다.본점 및 지점은 부가가치세 총괄납부...
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bb****** |
2017.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
매출인식 요건 문의건
안녕하세요당사는 전기부품을 제조하여 해외로 수출/판매하는 제조업체입니다.문의하고자 하는 수출기업은 당사와 수탁계약으로 인하여 해외에서 원자재 무상입고를 통해생산된 제품에 대하여 매출/수출하고 있습니다.이때 제품 생산을 해당창고(당사내 창고)로 이동할...
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au**** |
2017.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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중국 전시회 한국관 참가비 납부 관련 회계처리 문의
당사는 전시회기획 사업자로, 중국에서 개최되는 전시회와 에이전트 계약를 하여국내 참가업체를 모집하고 대금도 국내업체로 부터 수령하여 중국에 송금을 합니다.(국내업체의 참가비에는 중국의 부가세 6% 포함하여 수령예정)1. 국내참가업체는 (참가비+중국부가세6%)...
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ki**** |
2017.11.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
월합계 세금계산서 발급 문의
안녕하세요, 항상 많은 도움 받고 있습니다.다름이 아니라 월합계 세금계산서 발급에 대해 문의를 드리려 합니다.현재 당 법인은 운송 용역을 제공받고 있습니다.고정적으로 꾸준히 거래를 해왔으며, 전월 25일부터 당월25일까지 제공받은운송용역에 대해 25일자로 세금...
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sa******** |
2017.11.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매입세액공제에 관련 질문
안녕하세요? 현재 부가세 매입불공제받았던 것을 매입공제받는 작업을 하고 있습니다.(업종은 의료업이고, 건물의 일부분을 임대를 해주며 과세사업 영위)아래에 있는 매입분은 공통매입세액으로 안분을 하면 되는지, 아니면 불공제가 맞는 것인지 궁금합니다1. 철거비...
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sm***** |
2017.11.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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준공식 기념행사 비용의 매입세액 공제 여부 문의
수고많으십니다. 당사는 신축사옥에 따른 준공식 행사를 열어 거래처 및 외빈을 모시고 기념행사를 하였습니다. 행사진행업체와 계약하여, 아나운서 및 기념축하공연등의 행사비용을 할 경우 이를 사업관련 (업체의 대외 홍보용)으로 볼 수 있는지요? 또한 참석한 외빈...
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ma***** |
2017.11.22 |
경지현 회계사
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완료 |
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사업자단위 과세제도 도입 관련 질의
사업자단위 과세제도 도입관련하여 질의드립니다.Q1) 사업자단위과세사업자로 전환되는 월 이후 지급하거나 연말정산하는 소득에 대해 본점에서 원천세 신고 및 납부를 하라고 하는데, 가령 2017년 12월 8일에 사업자단위과세신청서를 제출하고 12월 12일에 관할세무서...
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cs***** |
2017.11.22 |
경지현 회계사
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완료 |
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간주임대료
당사 임대보증금으로 처리되는 유형이 2가지 있습니다.첫째, 당사 소유의 사택(상시 주거용으로 사용)을 임직원에게 무상으로 제공하는 대신에 보증금으로 ￦20백만을 받고 있습니다.둘째, 당사 소유의 건물중 일부 면적으로 제3자에게 임대하면서 보증금으로 ￦80백만...
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kh****** |
2017.11.22 |
경지현 회계사
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완료 |
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반품으로 인해 공급받은자가 세금계산서 발행시 가산세 등의 적용여부
(사실관계)당사는 A사에게 물건을 공급 후 세금계산서를 적정하게 발행하였습니다.그러나 물건이 반품되었고 당사는 (-)세금계산서를 발행하려 하였으나, A사측에서 완강히 거부하였고 A사측에서 당사를 공급받는자로 하여 동 금액으로 세금계산서를 발행하였습니다.납...
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sj*** |
2017.11.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
자가공급시 신용카드 결재
상담위원님께...편의점 사장입니다. 편의점에서 물품을 개인적으로 구매 할 때사업자 카드로 결재를 하면 문자가 옵니다. 사업자랑 구매자가 동일해서 그런것 같습니다.문자가 옵니다.문자가 와도 부가가치세 신고서상 매출세액, 매입세액을동일하게 납부하고 공제받아...
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ar**** |
2017.11.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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사업의양도
양도자 : A 법인 (제조업) - 법인 소유 토지,건물 보유양수자 : 갑을병 개인 공동 인수양도자인 A법인이 양수자인 개인 갑/을/병 공동에게 토지와 건물을 양도 후 A법인이 다시 임차인 임대계약을 할 경우양수자 갑을병은 부가가치세 사업의 양도에 해당되는지 여부(세...
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ct***** |
2017.11.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |