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매입세액 공제가능여부
개인사업자인데 법인사업자로 전환하고자 합니다개인사업자는 2017년 12월 27일 기준으로 폐업하여 법인으로 사업양도양수를 하고자 합니다. 그런데 개인의 전자세금계산서발행 문제 때문에 폐업신고는 2018년 1월 10일에 하고자 합니다. 2018년 1월 10일에 폐업신고를 ...
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lh**** |
2017.12.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
비영리법인에 대한 매출
일반법인회사가 비영리법인에 면세상품을 판매하게 되었는데구매처측에서는 수익사업이 없는 비영리법인이므로계산서 발행자체가 불가능하다고 합니다.만일 계산서 발행이 안된다면 그에 관한 법조항은 무엇인지,또 판매처 입장에서 비영리법인 매출에 대한계산서 미발...
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le***** |
2017.12.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행여부
세금계산서 발행과 관련되어 질문드립니다. 1. 10월 판매한 제품에 대한 단가가 변동되었다면 12월에 단가차이에 대한 세금계산서를 발행해야하는지 문의드립니다. 2. 무작업보상건 경우는 세금계산서 발행을 하지 않는데 이유가 무엇인지 문의드립니다.상기 두건에...
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di** |
2017.12.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
구매확인서 통화 분류 오류시 정정 가능 여부 및 페날티
안녕하세요.거래 업체에서 구매확인서 발급시 KRW 인데 USD 로 통화 분류를 착오 기재 하여 발급 하였습니다. 세금계산서는 맞게 발행 되었구요. 그대로 진행해도 무방할지요? 페날티가 없다면 그대로 진행 하고자 합니다. 정정 가능하다면, 공급기일 기준 20일 내 까지...
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co***** |
2017.12.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
선발행 세금계산서 2018년 변경내용
안녕하세요.선발행세금계산서 요건이 내년(2018)부터 바뀐다고 들었는데개정내용이 검색이 안되네요변경내용과 적용일자등.. 관련내용을 확인하고 싶습니다.
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ne****** |
2017.12.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
계산서 발행시기와 주민번호 발행분에 대한 질의
안녕하세요..전자 계산서 공급시기와 주민번호로 매출 전자계산서 발행건으로 문의 드리려고 합니다.1) 전자 계산서의 공급시기에 대하여 궁금합니다. 세금계산서는 공급시기가 1기와2기의(예정,확정)신고로 이루어져 반드시 그 시기에 발행하는 것으로 알고 있는데 면...
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sf****** |
2017.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
법인의 지점 설립 관련
안녕하세요! 항상 명쾌하고 빠른 답변 감사드립니다. 저희는 지방에서 공장(본사)을 운영하고 있습니다. 서울에 연락서무소를 설치하려고 하는데별도의 사업자등록을 하지 않아도 되는지요? 국세청 사업장 질의 내용을 보면 재화를 공급(인도)하지 아니하고 단순히 본사...
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sr*** |
2017.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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철스크랩 부가가치세 매입자 납부 특례 제도에 해당되는지 문의 드립니다.
안녕하세요 아래의 건이 철스크랩 부가가치세 매입자 납부 특례 제도에 해당하는지 문의드립니다.※ 경과1. 당사는 제품하역업무를 외주사를 통해서 진행2. 외주사 당사제품 하역 중 당사 제품 파손 (철로 구성된 제품)3. 제품 보상협의에 철스크랩 가격은 제외하는 보...
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in****** |
2017.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
재수입 관세 계정과목 件
* 상황 *1. 당사가 중국 업체로 제품을 수출함. (무관세)2. 수출한 제품 중 불량품이 발생해서 다시 재수입 (관세 발생)* 질문 *1. 이 경우, 관세의 계정을 어떻게 처리해야 할까?
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ec***** |
2017.12.01 |
경지현 회계사
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완료 |
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기한후신고
안녕하세요?개인사업자가 2017년 1기확정 매출세금계산서를 전부 전자로 발급하고 영세율매출에 대하여 서면으로 첨부서류를 제출하였는데 부가세신고 전자신고를 누락한 경우 가산세 적용대상이 되는지요? 납부세액은 없고 환급세액 발생한 경우입니다.매출세금계산서...
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mi**** |
2017.11.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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시행사와 시공사간의 원가정산 세금계산서 교부 여부
1. 사실관계지역주택조합(시행사 A)과 당사(시공사 B)는 도급계약을 체결하였습니다.시행사A는 시공사B와 상호 합의가 이루어지지 않아 시공사B가 시공할 부분 중 일부를 직접 시공하고 매입세금계산서를 수취하여 부가세 신고를 하였습니다. 그 후 시행사A와 시공사B는...
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대아** |
2017.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
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<추가질문>매출인식 요건 문의건
추가 질문에 대하여 빠른 답변해주셔서 매우 감사합니다.실무에 해당하는 사항에 대하여 다시 한번 문의드립니다.해외에서 물품대금 입금시에는 외화로 영세율로 해당하는 금액만큼 획득하였으나,본건과 같이 과세로 회계처리하는 경우에는 부가세의 금액에 대하여는 채...
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au**** |
2017.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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본지점 비용관련 부가가치세 문의
항상 친절한 상담을 해주심에 깊은 감사를 드립니다.저희는 호텔업과 외식사업을 하는 영리법인 입니다.현재 음식점업(커피,아이스크림등)의 지점을 설치하여 운영중에 있으며, 지점의 비용관련 부가가치세 문의를 드리고자 합니다.본점 및 지점은 부가가치세 총괄납부...
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bb****** |
2017.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매출인식 요건 문의건
안녕하세요당사는 전기부품을 제조하여 해외로 수출/판매하는 제조업체입니다.문의하고자 하는 수출기업은 당사와 수탁계약으로 인하여 해외에서 원자재 무상입고를 통해생산된 제품에 대하여 매출/수출하고 있습니다.이때 제품 생산을 해당창고(당사내 창고)로 이동할...
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au**** |
2017.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
중국 전시회 한국관 참가비 납부 관련 회계처리 문의
당사는 전시회기획 사업자로, 중국에서 개최되는 전시회와 에이전트 계약를 하여국내 참가업체를 모집하고 대금도 국내업체로 부터 수령하여 중국에 송금을 합니다.(국내업체의 참가비에는 중국의 부가세 6% 포함하여 수령예정)1. 국내참가업체는 (참가비+중국부가세6%)...
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ki**** |
2017.11.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |