| 법인 |
거래처 보험료 대납시(외상매출금 상계로 보전) 법인카드 사용분이 아니어도 접대비 인정받을 수 있는지 여부
접대비의 경우, 1만원이상 건에 대해서 법인카드 마사용액은 나중에 세무조정시 부인되는 것으로 알고 있습니다. 혹시, 이행(상품판매대금)보증보험료를 거래처 대신 보전해주면서, 현금이 오고 가는 것이 아니라, 해당 거래처의 외상매출금을 상계해주면서 보증보험료...
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nu****** |
2018.07.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미청구공사미수금에 대한 대손제각 문의
귀사의 신속정확한 답변에 감사드립니다.당사는 발주처와 공사계약을 해지 합의 하면서 세금계산서 교부한 청구공사미수금은 회수 하였습니다. 그러나 회계상 진행율 공사수입금 인식한 미청구공사미수금은 회수하지 못하고 공사계약을 해지 종결하게 되었습니다.(기존 ...
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대아** |
2018.07.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
단독주택매입(대지) 매입 시 , 비업무용 부동산 판단
수고 하십니다.당사는 제조업을 주된 사업을 하고, 본사건물을 소유하고 있으며, 본사건물에 부사업으로 사무실임대업도 하고 있습니다.그런데, 본사건물과 맞닿아있는, 단독주택이 매물로 나와, 매입을 하였습니다. 장기적으로는 본사건물과 번지를 통합 후, 새로 빌딩...
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kb***** |
2018.07.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인차량매각시 문의
문의 드립니다.당사에서 소유하고 있던 법인차량(화물밴)-승용차 아님 매각하고자 하는데요연식(2010년식)에 비해 운행거리(360,000km)와 차량상태가 너무 안좋아서 중고차 매매업자에게 매각하려고 합니다.차량매각시 시세대로 팔면 되는데 차량상태가 워낙 안좋아 ...
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jc**** |
2018.07.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
보험수리적손실, 매도가능증권평가손실 관련
안녕하세요세무서에서 보험수리적 손실(손금)산입관련 과 매도가능증권 평가손실(손금산입) 관련하여 관계서류와 계산근거등을 제시하라고 하는데 도움 부탁드립니다
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yh*** |
2018.07.10 |
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완료 |
| 법인 |
상각 완료된 중고자산의 자본적지출 처리
기계장치(자동라인세트)에 대하여 2013년 중고구매당시 중고내용연수(2년) 감가상각적용하여 현재 상각이 완료된 상태에서 2018년 현재 라인의 일부가 노후화되어 신규교체하였습니다.이경우 기존내용연수 2년에 자본적지출 처리가 가능한지 알고싶습니다. ――( 현재 ...
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ki*** |
2018.07.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와의 외화 거래 문의
1. 당사(이하 A법인, 내국법인)는 제조업을 영위하는 비상장사입니다2. B법인(내국법인)은 A법인 지분율 50%를 소유한 특수관계자 입니다3. B법인은 A법인에게 수입부품을 판매하고 있습니다4. B법인은 A법인에게 거래일별 기준환율 적용하여 월합계 일반세금계산서를 ...
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yu***** |
2018.07.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
차량구입시 정부지원금을 받으면 감가상각비는 어떤 금액으로?
법인차량구입시 정부지원금을 받았을경우 1.정부보조금을 차감한 금액으로 장부가액을 잡고 감가상각을 한다.2. 정부보조금을 국고보조금 회계처리하고 차량 전체가액을 취득가액으로 하여 감가상각을 한다. 또한 국고보조금도 분할상각하여 감가상각에서 차감대체한다....
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wj****** |
2018.07.09 |
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완료 |
| 법인 |
연구 인력개발비 세액공제에서
중소기업이 기술이전을 위해 지불하는 해외로열티의 경우도 일반연구 및 인력개발비에 포함이 가능한지 궁금합니다. 혹시 근거 법령이 있으시면 첨부 부탁드립니다.
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sm**** |
2018.07.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
판매장려금과 외상매출금 상계시 필요한 서류 중 입금증이 필수인지?
저희 회사는 판매하는 자(공급하는 자)입니다. 판매장려금에 대한 계약서를 구매자와 작성하고, 매출액에 대한 %로 장려금을 계산한다고 기입하고 있습니다. 그리고 외상매출금 금액에서 판매장려금을 상계하기 위해 증빙으로 그에 대한 입금증을 거래처(공급받는자)로 ...
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nu****** |
2018.07.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가공매입 판명후 수정신고 및 대표자 상여처분
당사는 A라는 업체와 공동도급계약을 하였고 실제 공사는 A가100%진행하였습니다.A는 하도급 업체 B와 계약하였고, 당사는 지분율에 따라 14년에 B에게 매입세금계산서를 받고 처리하였습니다.그런데 B와 거래한 세금계산서가 가공매입세금계산서로 판명되었고 당사는 ...
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pe******** |
2018.07.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
원인무효에 따른 경정청구에 대한 문의입니다.
항상 친절한 답변 감사합니다.부동산에 대한 취득세를 신고 납부 후 원인무효의 판결을 받아,경정청구를 할 때 경정청구 기간인 5년이 지났습니다. 이럴 경우 경청청구를 받을 수 없나요?
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ye******* |
2018.07.05 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
증빙없는 해외출장 선급금 처리
항상 도움주셔서 갑사합니다.직원의 중국 출장시 10,000,000원 선급금 지급(내부결재 문서는 존재)하였습니다.추후 정산이 되지 않고 전액 소비하였다고 합니다. 증빙은 없는상태입니다.또한 현재 증빙을 다시 수집하기도 어려운상황입니다.이런경우 회계처리를 어떻게 ...
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co****** |
2018.07.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
사무동리모델링비(자본적지출,수익적지출)
안녕하세요.당사사무동 임원실에서 리모델링을 진행중입니다. 금액은 약 2억5천정도 되구요.콘크리트 벽을 새로 설치하거나 그런것은 없지만 가벽을 만들고 바닥부터 인테리어까지 포함된 리모델링을 진행하였습니다.이런경우에는 자본적지출로 처리야할지 수익적지출...
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dy******** |
2018.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
건설중인자산의 본계정 대체 시점과 감가상각 계상시점 질의
안녕하십니까, 항상 빠르고 자세한 답변에 감사드립니다.당사는 자동차부품 제조업을 영위하는 법인사업체입니다. 당해 신규사업 진행 위해 설비 투자를 진행하고 있습니다. 이 과정에서 다수의 거래처에서 각각의 설비를 구입하여, 선급금/중도금/잔금을 지급하고 잔금...
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hy**** |
2018.07.02 |
최문진 회계사
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완료 |