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부품 선구입후 업체에서 해당 부품구입 비용 환급시 비용보전 성격으로 보아 부가가치세가 비과세인지 여부
1. 사실관계 (1) 첫번째 대금 지급 - 당사는 Mechanical seal(기계부품, 이하 기계부품으로 통칭)을 구매하면서, 업체와 예상금액에 대해서 계약을 맺고 월단위로 분할하여 예상대금 지급함. (2) 두번째 대금 지급 - 추가로 매월 기계부품을 구매하면서 기계부품 대금실...
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ht**** |
2017.12.27 |
경지현 회계사
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완료 |
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매출증빙 관련
일반법인회사이며 면세상품을 외국단체에 판매하게 되었는데실제 상품이 외국으로 반출되는것이 아니라외국단체에서 물품대금만 지급을 해주고상품은 국내 행사에 무상으로 공급할 예정이라고 합니다.위와 같은 거래에 대한 매출 계산서 처리는 어떻게 되는지관련법조항...
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le***** |
2017.12.26 |
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완료 |
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중계무역시(4자간) 세금계산서 발행의 건
고생많으십니다. 업무상 궁금한 사항이 있어 질의합니다.A: 당사 B: 매입처(외국)C: 매출처(국내)D: C의 외국회사당사A 는 C 와 매출 계약체결.(B로부터 상품을 구매하여, D(외국회사)로 직배송 계약건)계약서상 매출처는 C 이며, 대금 역시 C 로 부터 받을 예정.(질의...
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kk******** |
2017.12.26 |
김미경 세무사
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완료 |
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신규 임대업으로 사업자 목적 추가
제조업을 영위하는 사업장입니다.저희가 임대하고 있는 공장을 인수하여 자가가 되었는데 그 공장에 임대하고 있는 또다른 사업장이 있습니다.그래서 저희가 임대료수입이 발생하는데 법인등기부등본에 부동산 임대 목적추가를 하고 사업자등록증상 부동산 임대를 추가...
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ic****** |
2017.12.26 |
최문진 회계사
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완료 |
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대표이사 오피스텔 관리비 부가가치세 처리
대표이사 오피스텔 관리비 증빙으로 지로영수증이 나왔습니다이에 따른 부가세 환급 여부와 처리에 대해 답변해 주시면 감사하겠습니다.
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ti***** |
2017.12.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
환전수수료
수고가 많습니다1. 당사는 호텔업으로서 외국인이 가끔씩 자국화폐로 한국화로 환전하거나, 또는 한국화를 달러로 환전해주고 약간의 환전수수료를 받고 있습니다.2. 이 경우 환전수수료는 부가가치세가 과세되는지?3. 환전수수료는 법인세법상 익금이므로 당사의 기타...
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sa******** |
2017.12.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
광고홍보 지원금 세금계산서 발행여부
1.TV매체 광고홍보에 타업체 문구등 삽입등에 따른 지원금을 받는경우 세금계산서 발행여부?
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cs*** |
2017.12.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매입세액 공제가능여부
개인사업자인데 법인사업자로 전환하고자 합니다개인사업자는 2017년 12월 27일 기준으로 폐업하여 법인으로 사업양도양수를 하고자 합니다. 그런데 개인의 전자세금계산서발행 문제 때문에 폐업신고는 2018년 1월 10일에 하고자 합니다. 2018년 1월 10일에 폐업신고를 ...
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lh**** |
2017.12.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
비영리법인에 대한 매출
일반법인회사가 비영리법인에 면세상품을 판매하게 되었는데구매처측에서는 수익사업이 없는 비영리법인이므로계산서 발행자체가 불가능하다고 합니다.만일 계산서 발행이 안된다면 그에 관한 법조항은 무엇인지,또 판매처 입장에서 비영리법인 매출에 대한계산서 미발...
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le***** |
2017.12.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행여부
세금계산서 발행과 관련되어 질문드립니다. 1. 10월 판매한 제품에 대한 단가가 변동되었다면 12월에 단가차이에 대한 세금계산서를 발행해야하는지 문의드립니다. 2. 무작업보상건 경우는 세금계산서 발행을 하지 않는데 이유가 무엇인지 문의드립니다.상기 두건에...
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di** |
2017.12.19 |
경지현 회계사
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완료 |
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구매확인서 통화 분류 오류시 정정 가능 여부 및 페날티
안녕하세요.거래 업체에서 구매확인서 발급시 KRW 인데 USD 로 통화 분류를 착오 기재 하여 발급 하였습니다. 세금계산서는 맞게 발행 되었구요. 그대로 진행해도 무방할지요? 페날티가 없다면 그대로 진행 하고자 합니다. 정정 가능하다면, 공급기일 기준 20일 내 까지...
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co***** |
2017.12.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
선발행 세금계산서 2018년 변경내용
안녕하세요.선발행세금계산서 요건이 내년(2018)부터 바뀐다고 들었는데개정내용이 검색이 안되네요변경내용과 적용일자등.. 관련내용을 확인하고 싶습니다.
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ne****** |
2017.12.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
계산서 발행시기와 주민번호 발행분에 대한 질의
안녕하세요..전자 계산서 공급시기와 주민번호로 매출 전자계산서 발행건으로 문의 드리려고 합니다.1) 전자 계산서의 공급시기에 대하여 궁금합니다. 세금계산서는 공급시기가 1기와2기의(예정,확정)신고로 이루어져 반드시 그 시기에 발행하는 것으로 알고 있는데 면...
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sf****** |
2017.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
법인의 지점 설립 관련
안녕하세요! 항상 명쾌하고 빠른 답변 감사드립니다. 저희는 지방에서 공장(본사)을 운영하고 있습니다. 서울에 연락서무소를 설치하려고 하는데별도의 사업자등록을 하지 않아도 되는지요? 국세청 사업장 질의 내용을 보면 재화를 공급(인도)하지 아니하고 단순히 본사...
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sr*** |
2017.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 부가가치세 매입자 납부 특례 제도에 해당되는지 문의 드립니다.
안녕하세요 아래의 건이 철스크랩 부가가치세 매입자 납부 특례 제도에 해당하는지 문의드립니다.※ 경과1. 당사는 제품하역업무를 외주사를 통해서 진행2. 외주사 당사제품 하역 중 당사 제품 파손 (철로 구성된 제품)3. 제품 보상협의에 철스크랩 가격은 제외하는 보...
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in****** |
2017.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |