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부가가치세 신고 시 계산서 매수 차이 문의
안녕하십니까?당사는 지방 소재의 법인사업자 입니다.당사는 매월 부가세 영세율 조기환급신고를 하고 있습니다.당사는 세금계산서 수취분에 대한 ERP 마감 시 최초 수취한 세금계산서의 오류 시 기 발행된 세금계산서의 취소세금계산서 및 수정세금계산서를 수취 후 최...
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kh****** |
2018.01.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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현금영수증발급의무대상
안녕하세요? 법인사업자 업종 서비스/스크린골프연습장 사업을 합니다.현금영수증 10만원 이상 발급의무 대상인지요?
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mi**** |
2018.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
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수정세금계산서 발급 가산세
당초에 11월30일로 발행했어야할 세금계산서를 작성일자를 잘못기재하여서12월4일날짜로 발행하였습니다 지금 이 부분을 오늘18년 1월 5일기준으로11월30일날짜로 수정발행할경우 가산세가 부과되나요?당초세금계산서의 발급일자와 전송일자모두 12월4일입니다
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mi****** |
2018.01.05 |
경지현 회계사
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완료 |
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수정세금계산서 가산세 문의
본 법인은 작성일자를 1월4일로 하여 A를 공급받는 자로 하여 세금계산서를 발급하였으나,(발급일 1월4일) 변동이 생겨 공급받는 자를 B로 하여 수정세금계산서를 발급하였습니다.수정세금계산서 작성일자:1월4일, 발급일자:1월4일)이 후 공급받는자의 착오로 인한 수정...
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me***** |
2018.01.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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수출입회계
안녕하세요?국내 개인사업자가 중국에서 금형수입을 하고, 국내 사업자를 통해서 일본에 수출을 하였습니다. 국내사업자와 주문서 작성시 납품장소를 일본항구(바이어승인측한후출고)로 하고 중국공장에서 제작하는 조건입니다. 국내 사업자로 부터 납품대금을 엔화로 ...
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mi**** |
2018.01.02 |
김미경 세무사
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완료 |
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사업자 변경 후 수정세금계산서 발급
1. 당사는 A(개인사업자)와 계약 체결 후 선금을 지급하였음 2. 계약기간 중 A(개인사업자)는 B(법인사업자)로 사업자변경을 진행하였으며, 해당 계약상대자도 B로 변경됨 3. 당초 지급하였던 선금의 변동이 발생하여, 당사는 수정세금계산서(-)를 수취하여야 함 위 경...
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kk****** |
2018.01.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
계산서교부여부
항상 좋은상담에 감사드립니다축산물 도.소매업을영위하는 본점에서갈비탕을 판매하는 지점을 운영할경우본점에서 제공하는 갈비탕재료에 대하여지점으로 계산서를 발행하여야 하는지요좋은상담 부탁드립니다
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ch*** |
2018.01.01 |
경지현 회계사
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완료 |
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(-)매출세금계산서 지연발급에 대한 가산세 적용
17년 7월에 발행했어야 할 (-)매출세금계산서가 누락된 것이 확인돼어17년 12월 중에 (-)매출세금계산서를 지연발급 한다면,17년 2기예정 부가세 경정청구시지연발급 가산세, 신고불성실 가산세, 세금계산서 합계표 불성실 가산세가 적용돼어환급액에서 차감되는지가 궁...
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대아** |
2017.12.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부품 선구입후 업체에서 해당 부품구입 비용 환급시 비용보전 성격으로 보아 부가가치세가 비과세인지 여부
1. 사실관계 (1) 첫번째 대금 지급 - 당사는 Mechanical seal(기계부품, 이하 기계부품으로 통칭)을 구매하면서, 업체와 예상금액에 대해서 계약을 맺고 월단위로 분할하여 예상대금 지급함. (2) 두번째 대금 지급 - 추가로 매월 기계부품을 구매하면서 기계부품 대금실...
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ht**** |
2017.12.27 |
경지현 회계사
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완료 |
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매출증빙 관련
일반법인회사이며 면세상품을 외국단체에 판매하게 되었는데실제 상품이 외국으로 반출되는것이 아니라외국단체에서 물품대금만 지급을 해주고상품은 국내 행사에 무상으로 공급할 예정이라고 합니다.위와 같은 거래에 대한 매출 계산서 처리는 어떻게 되는지관련법조항...
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le***** |
2017.12.26 |
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완료 |
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중계무역시(4자간) 세금계산서 발행의 건
고생많으십니다. 업무상 궁금한 사항이 있어 질의합니다.A: 당사 B: 매입처(외국)C: 매출처(국내)D: C의 외국회사당사A 는 C 와 매출 계약체결.(B로부터 상품을 구매하여, D(외국회사)로 직배송 계약건)계약서상 매출처는 C 이며, 대금 역시 C 로 부터 받을 예정.(질의...
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kk******** |
2017.12.26 |
김미경 세무사
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완료 |
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신규 임대업으로 사업자 목적 추가
제조업을 영위하는 사업장입니다.저희가 임대하고 있는 공장을 인수하여 자가가 되었는데 그 공장에 임대하고 있는 또다른 사업장이 있습니다.그래서 저희가 임대료수입이 발생하는데 법인등기부등본에 부동산 임대 목적추가를 하고 사업자등록증상 부동산 임대를 추가...
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ic****** |
2017.12.26 |
최문진 회계사
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완료 |
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대표이사 오피스텔 관리비 부가가치세 처리
대표이사 오피스텔 관리비 증빙으로 지로영수증이 나왔습니다이에 따른 부가세 환급 여부와 처리에 대해 답변해 주시면 감사하겠습니다.
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ti***** |
2017.12.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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환전수수료
수고가 많습니다1. 당사는 호텔업으로서 외국인이 가끔씩 자국화폐로 한국화로 환전하거나, 또는 한국화를 달러로 환전해주고 약간의 환전수수료를 받고 있습니다.2. 이 경우 환전수수료는 부가가치세가 과세되는지?3. 환전수수료는 법인세법상 익금이므로 당사의 기타...
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sa******** |
2017.12.22 |
경지현 회계사
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완료 |
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광고홍보 지원금 세금계산서 발행여부
1.TV매체 광고홍보에 타업체 문구등 삽입등에 따른 지원금을 받는경우 세금계산서 발행여부?
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cs*** |
2017.12.22 |
경지현 회계사
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완료 |