| 법인 |
부동산 매각시 이연법인세부채
질문1. 50억에 본사 매각시 이연법인세부채 회계 및 세무처리――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――-재평가 후 부동산 장부가액토지 250억원건물 50억원이연법인세부채 44억세무조정계산서 자본금과 적립금조...
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da****** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
이연법인세 부채 관련 질문
안녕하십니까. 이연법인세 부채 관련 질문이 있습니다.2018년부터 금융자산 1109호가 변경되는 부분때문에 궁금한점이 있습니다.올해초 FVPL금융자산으로 인식하고 출자금의 평가이익금액을 미처분 이익잉여금에반영한 상황에서 이연법인세 부채를 인식하였습니다.출자...
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c0** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
폐배터리 거래
당사는 자동차배터리 업체로서 아래와 같은 신규(폐배터리) 거래시 어떠한 세무적인 Issue 또는 문제가 있는지 문의 드립니다.A: 배터리제조업체 본사B: A의 해외 법인(종속회사)C: 해외 거래처 - 거래예시: A가 C에게 제품매출 100 C는 A에게 70 만 결제,...
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ks***** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
인정이자 익금산입관련
인정이자 계산액과 회사계상 이자액의 차액이 3억이상이거나 5%이상인경우 익금산입하고 소득처분하는 것으로 아는데, 그러면 차액이 3억미만이거나 5%미만의 금액이면 익금산입도 안하고 소득처분도 안해도 되는 것으로 이해하면되는지요?
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ki*** |
2018.09.15 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
수도권 과밀억제권역에서 지방으로 이전
본사는 제조업을 하고있고 강남에 위치하고 있는 중소기업입니다강남 본사에 공장은 따로 없습니다강남 본사만 경기도쪽이나 다른 지방으로 이전 검토를 진행중입니다질문1. 본사 이전시 세금 혜택이 있나요2. 경기도나 다른 지방에서 특정 혜택을 주는 장소가 있나요
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da****** |
2018.09.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외법인에 기술자문을 하는 경우 외국납부세액공제 가능 여부
당사가 일본 해외법인에 기술자문을 하고 해외에서 사용료소득이 아니라 인적용역으로 원천징수되어진 금액에 대해 외국납부세액공제를 받을수 있는지도 궁금합니다.
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sm**** |
2018.09.13 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
국제거래관련 원천징수 문의
루마니아 국적의 A기업과 소프트웨어 사용을 위한 라이선스 취득계약을 맺고 사용대가를 지불하고자 합니다.1. 루마니아와는 조세협약이 되어 있는 것으로 알고 있습니다.조세협약에 따라 사용권대가에 대한 원천징수를 해야 하는지요.2. 원천징수를 해야 한다면, 몇 %...
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ig******* |
2018.09.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무상 중소기업 범위 산정시 관계사 매출액
회사는 서비스/컨설팅업으로 매출액 200억원의 지주회사(홀딩스) 입니다. 당사는지분율이 100%인 그 종속기업 A, B를 두고 있습니다.이중 제조업을 영위하는 A의 매출액은 700억원, 골프장을 운영하는 B의 매출액은 150억원 입니다. 이 경우 중소기업 범위 판단시 A를 ...
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bb*** |
2018.09.11 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
개발비 상각문제
개발비를 전액 비용으로 하면 손금 인정되나요? 그런 규정이 조항에 있나요?
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so******** |
2018.09.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
감가상각 관련
시설의 개체 기술의 낙후로인한 생산설비의 폐기는 결산조정으로 손금인정 가능한 것으로 알고 있습니다 그럼 진부화 물리적손상의 손상차손은 시부인계산하는 것으로 알고 있는데 진부화 물리적손상과 기술 낙후의 차이가 뭔가요?
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so******** |
2018.09.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
인적분할 후 주식소각 문의
안녕하세요?AB주식회사를 A사업부와 B사업부로 인적분할하려고 합니다. A는 분할회사가 되며 B는 분할신설회사입니다. 또한 AB주식회사의 주주는 X,Y(특수관계자)와 지분비율이 5:5입니다.AB주식회사의 자본금은 4억이며 결손법인입니다. A와 B의 순자산가액이 동일하여...
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ha******* |
2018.09.10 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 자회사에 특허권 매각과 관련하여
당사는 제조업체입니다.제품 제조에 대해 특허권을 보유하고 있습니다.중국에 100% 자회사를 설립하였고, 이과정에서 중국 자회사로 특허권 일부를 자본으로 투자(전체자본금의 약 30% 정도)를 하였습니다. 자본으로 투자 할때 상당한 가치로 자본투자가 되었습니다.1. ...
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sa****** |
2018.09.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와의 거래
당사는 법인사업자입니다.만약에 당사가 보유 중인 투자부동산(아파트)을 대표자에게 1)매매 혹은 2)전세 혹은 3)사택제공을 했을 경우 세무상 문제가 있는지 궁금합니다.3가지 유형별 리스크에 대한 자세한 설명 좀 부탁드립니다.이상입니다.
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jc**** |
2018.09.07 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인의 법인세 계산
비영리법인으로 등록되어 있는 교회입니다. 교회는 건물을 신축하였으며 교회 건물은 교회의 본래의 목적으로 사용하는 부분외에 커피점으로 사용하기 위해 임대하고 있는 부분으로 되어 있습니다. 당초 건물의 취득시 취득세 납부시에 커피점으로 사용하는 부분에 대...
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lh**** |
2018.09.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
골프장회원권 회생인가결정
빠른답변 항상 감사드립니다. 당사는 2003년 골프장회원권을 100,000,000 에 취득하였습니다. 2016년 10월 회생신청을 하고 2018년 3월 회생결정이 되었습니다. 회생계획내용은 출자전환 45% (\45,000,000), 골프장할인이용권 55%(55,000,000) 입니다. - 출자전환 후 바...
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ji*** |
2018.09.06 |
최문진 회계사
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완료 |