| 법인 |
회계처리 및 세무처리 질의 드립니다.
안녕하세요.저희 법인소유 유형자산(지게차 등)을 제 3자에게 무상으로 양도 하는것을 검토중에 있습니다.일부는 감가상각이 완료되어 장부상 잔액이 1000원 이지만,일부는 감가상각이 미완료 되어 장부상 잔액이 남아 있습니다.이럴 경우에, 회계처리 및 세무처리(법인...
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sf****** |
2018.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물 취득원가 문제 질의
수고많으십니다. 건물 취득원가에 대하여 질의 드리고자 합니다.공사계약을 하고 건설산업기본법과 행정안전부 예규에 정한 반에 따라 계약조항에건설근로자들의 국민연금, 건강보험 등 법정부담금을 사후정산하기로 하여공사종료시 법정부담금 지출에 대하여 증빙하지 ...
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yu****** |
2018.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지연이자(손해배상성격)소득에 대한 원천징수 여부 문의
안녕하십니까. 수고 많으십니다.법인간 주식 양수도가 있었습니다.(저희는 양도법인입니다.) 마지막 잔금의 경우, 해당기일에 완납이 어려워 추가 계약을 통해 분납받기로 하고 분납기간 동안 미납된 잔금잔액에 대해 4.6%의 금리로 이자를 받기로 하였습니다. 이자는 ...
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di***** |
2018.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자기주식
항상 좋은 상담에 감사드립니다1.주주전부에게 동일 기회를 부여하였으나 가족을 제외한 나머지 주주들만 참여하였을경우 문제가 없는지요2.법인의 자금운용등 매매목적으로 취득후 5-6년뒤에 소각하는 경우 소각시점에서 배당소득으로 보아 원천세등을 수정신고하는...
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ch*** |
2018.12.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식 소각시 부당행위 해당여부
비상장 중소기업입니다.주주현황은 A법인 40%, B개인 20%, C개인 15%, D개인 10%, 기타(소액주주) 15% 입니다.이때 D개인 주식은 회사가 취득하여(자사주) 소각하기로 결의할때 평가금액(3만원)보다 적은 1만원으로 거래 할 경우 A법인, B개인, C개인, 기타(소액주주) ...
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sa******* |
2018.11.30 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
면세계산서 합계표 제출 시 폐업사업자 포함 여부
안녕하세요. 아래 2가지 사항 질의드립니다.1. 법인세법에 의한 年1회 면세계산서 합계표 제출 시 폐업한 공급자가 발행한 면세계산서가 있을 시(폐업일 : 발행일자 이전), 합계표에 포함하여야 하는지2. 부가가치세 경우 폐업한 공급자가 발행한 세금계산서로 매입세액...
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se**** |
2018.11.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
리스로 취득한 고정자산의 취득가액 중 관세 환불
학교법인의 부속병원입니다.의료기기를 구입하기로 하고 리스사와 계약을 체결하였고면세사업을 하고 있어 관세를 포함하여 고정자산으로 처리하였으나(구입 당시 제조사에서 원산지증명서를 제출하지 않음)의료기기 제조사에서 원산지증명서를 제출하여 관세를 일부 환...
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aj***** |
2018.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금
안녕하세요확정기여형 퇴직연금에 가입한 법인입니다.퇴직연금을 1년단위로 불입하고 있는데 납입해야할 기한은 2019년 3월 말 입니다.그런데 회사자금사정이 일시적으로 좋아서 2018년 연말에 일괄 불입할 예정입니다.2018년 귀속법인세 신고시 모두 손금인정될까요?아...
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ws***** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
정관에 따른 비정기 회비
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다. 당사가 영업자단체 정관에 따른 비정기회비를 납부하였다고 하면 기존에는 지정기부금 처리하였으나, 세법이 개정되어서 지정기부금에서 제외 되었는데, 정관에 따른 비정기회비는 비용으로 인정받을수 있는지 궁금합니다.
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sm**** |
2018.11.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
축전지 제조업의 기계장치내용연수 산정 외
당사는 축전지 제조업의 법인을 신규로 설립예정입니다.법인세법 시행규칙 별도6을 참고하여도 찾기가 어려워 질문드립니다.축전지 제조업의 경우1. 기계장치의 기준내용연수를 몇년까지 설정할수있는지요?2. 기계장치 외 비품, 건물, 토지 등은 몇년까지 설정할수있는...
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co****** |
2018.11.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외비상장주식 제3자(거주자)에 매각시 매각가액 산출방법 문의
안녕하십니까. 항상 질의 답변에 많은 도움 주셔서 감사합니다.홍콩에 자회사를 두고 있습니다. 이 자회사는 실질적인 영업기능이 없는 SPC로서 중국시장진출을 위해 설립되었으며 수익구조는 홍콩자회사를 경유하여 중국거래처로 가는 구조로써 현지 발생비용(=기장수...
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di***** |
2018.11.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
회생법인 관련한 상담
1. 회생중인 법인의 가지급금에 대해서는 가지급금 인정이자를 과세하지 않는가요?2. 회생을 졸헙하고 난 이후에 아래의 각각의 경우에 발생하는 세무상의 문제점은 어떤게 있는가요?(1)주주가 법인에게 주식을 양도할 경우에 발생하는 세무상의 문제(2)법인이 주주로부...
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lh**** |
2018.11.14 |
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완료 |
| 법인 |
자산계상가능여부
2017년도에 개인 사업을 영위하던 "갑"은 개인사업을 폐업하고 법인으로 전환하였습니다개인사업 때에 가지고 있던 개인 "갑"의 특허권을 5억원으로 평가하였습니다.당시 개인의 자산을 양수한 법인의 결산시에는 특허권을 계상하지 않았으며 특허권에 대해 법인이 개인...
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lh**** |
2018.11.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
아래 <추가질문>외국인도수출 세금계산서 발급문의_긴급재촉
NO. 962번 질문 답변좀 부탁합니다. 열흘이 넘었네요
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sa******* |
2018.11.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임차료 지급
안녕하세요 법인에서 판매매장을 운영하다가 판매가 저조하여 매장을 닫기로 하였는데 임대차 계약은 19년 5월까지로 되어있습니다 임대인과 19년 5월까지의 월세를 일시불로 18년도에 지급하고 임대차 계약을 종료하고자 합니다 (매장 운영을 안하게 되어서) 18년도 비...
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ul****** |
2018.11.14 |
경지현 회계사
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완료 |