| 부가 |
세금계산서 발행
항상 좋은상담에 감사드립니다학원업A과 인테리어업B을 겸업하고 있는 사업자가여름방학을맞아 학원 보수공사및 추가인테리어등을 하면서본인이 인테리어를 할경우 외주업체C의 세금게산서를 받을경우1.C-B-A 순으로 해야하는지아니면 C-A 및 B-A(본인 인건비를 제외한 ...
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ch*** |
2018.07.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
토지, 건물 매각시 세금계산서 및 계산서 발행 질의
더운 날씨에도 노고가 많으십니다.토지 와 건물 처분시 세금계산서 발행 문의 여쭤봅니다.회원권(토지+건물)에 대해서 매각진행하려고 합니다. 당사는 회원권을 토지와 건물로 나누어 상각비 반영하는 회사입니다. 회원권 매각시 토지부분에 대한 부분은 계산서 발행, ...
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co****** |
2018.07.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
가산세 적용 항목
전자세금계산서 의무발행대상자가 공급시기에 맞춰서 종이세금계산서를 발행하였을 경우(전자세금계산서는 발행하지 않았음)가산세는 1% 적용되는것으로 알고 있습니다.부가가치세 신고시에 60번란에 기재하는 것인지64번 항목에 기재하는 것이 맞는 것인지요?
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cm**** |
2018.07.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손발생일
본인은 물건을 판매하고 약속어음을 받았습니다. 약속어음상 지급기일은 2017년 10월 31일이나 동 일자에 부도가 발생하였습니다. 그러나 본인은 동 부도업체에 대해 경매가 진행중이어서 받을어음을 제시하지 못하고 있었습니다. 경매가 완료되었으나 본인이 받을 수 ...
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lh**** |
2018.07.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
매입세액공제
안녕하세요?개인사업자가 개인회생(파산) 을 진행하면서 수수료지급액을 개인사업자번호로 매입세금계산서를 수취하였습니다. 부가세공제가 되는지요?
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mi**** |
2018.07.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
약국 부가세 신고 관련 문의
의약품을 유통하는 회사이며, 주거래처가 약국인 회사입니다.약국 부가세 신고 관련하여 몇가지 문의 드립니다.1. 약국에서 부가세신고를 할때 전문의약품/일반의약품 또는 보험/비보험약을 구분하여 신고하여야 하는가요?2. 거래처 약사님이 보험약과 비보험약 중 비보...
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kd**** |
2018.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
2 이상의 사업장에 관련된 매입세액 공제
1. 사실관계1) 당사는 제조업을 영위하는 법인임2) 현재 타지역에 제2공장을 건설중임3) 제2공장 중 일부는 타인에게 임대예정임2. 관련법령부가가치세 집행기준(2017.02.21.)집행기준 38-0-3【2 이상의 사업장에 관련된 매입세액 공제】① 법인의 사업장 신설과 관련된...
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sj*** |
2018.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출세금계산서 발급 관련 가산세 질의입니다.
항상 신속 정확한 답변에 감사드립니다.1. 사실관계당사는 2018년 6월중 발행했어야 할 매출세금계산서를 착오로 인해 2018년 7월 12일에 발행 하였습니다.2. 질의사항1) 상기의 경우 어떠한 가산세 및 가산세율이 적용되는 지요?2) 상기와 같은 가산세의 경우 조기신고...
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대아** |
2018.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고시 수입금액 제외 누락분
안녕하세요. 부가세 신고와 관련하여 2018년 1기 예정 신고시 과세표준 금액 중 수입금액 제외 항목 일부 에 대하여 수입금액 제외 칸에 기재하지 않고 신고를 하였습니다.이번 확정신고 시에 이를 반영하고자 하는데, 기존에 확정신고(4~6월분) 과세표준 금액에 누락된...
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zu***** |
2018.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
아파트 분양시 계약금을 받은 경우의 계산서 발급여부
수고가 많습니다.아파트를 분양하는 재건축정비사업조합입니다.1. 6월에 아파트를 분양하면서(조합원 및 일반분양자)계약금을 10%을 받았습니다.2. 아파트는 모두 25.7평이하로서 면세입니다.3. 이경우 조합원 및 일반분양자가 일반인인데 계산서를 교부하여야 하는지?...
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sa******** |
2018.07.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부가세 수정발급과 예정신고누락관련
1기 예정 부가세 신고시 누락한 매출 또는 매입세금계산서는 1기 확정신고시 예정신고 누락분으로 계상하고 그에 대한 가산세를 기입하여 신고, 납부하는 것으로 압니다. 맞나요?(질문1) 혹시 1기 예정신고가 끝난후, 3월달 매입세금계산서를 3월달 작성일자 수정 매입...
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nu****** |
2018.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
법인설립시 등기비용
안녕하세요?법인 설립시 등기비용은 매입공제를 받을 수 있는가요?
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ha******* |
2018.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
영세율서류
안녕하세요이번 6월에 중국에 물품을 수출하고 인보이스(계약사)만 있고 수금은 아직 못했습니다.세관을 통하지 않았기때문에 수출신고필증은 없습니다.수금은 8월에 예정되어 있습니다.(외화입금증 없슴)이번 부가세신고시 영세율로 신고가능한지요?가능하다면 어떤서...
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ws***** |
2018.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 가산세 문의
전자세금계산서 발급대상 거래에 대하여 착오로 전자계산서를 발급하였고,해당 과세기간 내에 그러한 사실을 인지하지 못해서 해당 과세기간이 종료할 때까지 전자세금계산서를 수정발급하지 못했을 경우, 공급자와 공급받는 자가 부담해야 하는 가산세는 무엇이 있나요...
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cs***** |
2018.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
카드결제 매입세액 공제 후 반품시
6월에 물품을 공급받았고 카드결제로 해당대금을 지불하였습니다.1기확정 부가세신고시 매입세액 공제를 받고자 했는데, 7월에 해당물품을 반품,환불했습니다.다만 물품의 배송비 만큼은 제하고 환불을 받았기에 최초 결제금액과 취소금액이 다릅니다.아래의 방법이 맞...
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ws****** |
2018.07.18 |
김미경 세무사
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완료 |