| 부가 |
국민주택 매각시 중개수수료 과세여부
안녕하십니까. 당사는 이번에 사외기숙사로 사용하던 부동산(건물)을 매각하였습니다. 건물 매각시 부동산 중개수수료가 발생하였는데, 당사가 매각한 건물은 국민주택 이하의 규모입니다. 여기서, 중개수수료는 면세대상인지 과세대상인지, 답변해주시면 감사하겠습니...
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le***** |
2018.07.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고후 고정자산에서 비용계정으로 변경할 경우
비품구매 후 부가세 신고시 건물등감가상각자산취득명세서에 반영하여 신고하였습니다.확정 신고 후 계정과목 오류로 소모품으로 변경하고자 하는데,그럼, 건물등감가상각취득명세서 금액이 달라는데.. 크게 문제는 없는지요?수정신고를 해야하는건지. 안해도 무리가 없...
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sm**** |
2018.07.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자수정세금계산서 발급관련
안녕하세요전자 수정세금계산서 발급과 관련하여 문의드립니다. A라는 업체에서 저희 회사에 세금계산서를 발행시 금액을 틀리게 발행했고, 이를 당일 발견하여 수정요청하여 수정된 세금계산서 (마이너스 세금계산서)를 받았습니다. 하지만, 수정된 세금계산서는기존의...
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sp*** |
2018.07.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
쿠폰주차권
안녕하세요 회사가 건물을 임차하여 사용하고 있어서 손님등 방문 시 주차권 쿠폰을 건물 임대인으로부터 구입해서 사용하고 있습니다 해당 쿠폰주차권이 한장당 1000원으로 계산되어 월 20장 구입 시 20만원에 부가세 2만원 매입세액 공제를 받고 있습니다.이런 경우...
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mt**** |
2018.07.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세- '건물등감가상각자산취득명세서'
안녕하세요 소프트웨어를 구입했는데 아직 사용 전이어서 선급금으로 분개를 해 놓았습니다 부가세 신고 시에 '건물등 감가상각자산취득명세서'에 기재 해야 하나요?아직 소프트웨어 사용 전입니다.
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mt**** |
2018.07.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
전기자동차의 부가세 공제 여부
법인회사입니다. 회사 업무용차량으로 전기자동차 를 구입했습니다. 차종은 현대 코나 입니다. 구입시 부가세 및 사용시 부가세를 공제 받을 수 있을 까요?
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wj****** |
2018.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급시기
안녕하세요?건설분양대행업무 용역계약을 2014년 10월에 체결하고 계속(반복) 적으로 용역을 제공하는데 2018년 4월에 대금을 수령하고 세금계산서 발급을 하지 않고. 용역완료시점이 입주완료(2018,7월)시까지인데 이때 세금계산서를 발급하여도 되는 것인지요? 대금을...
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mi**** |
2018.07.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행
항상 좋은상담에 감사드립니다학원업A과 인테리어업B을 겸업하고 있는 사업자가여름방학을맞아 학원 보수공사및 추가인테리어등을 하면서본인이 인테리어를 할경우 외주업체C의 세금게산서를 받을경우1.C-B-A 순으로 해야하는지아니면 C-A 및 B-A(본인 인건비를 제외한 ...
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ch*** |
2018.07.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
토지, 건물 매각시 세금계산서 및 계산서 발행 질의
더운 날씨에도 노고가 많으십니다.토지 와 건물 처분시 세금계산서 발행 문의 여쭤봅니다.회원권(토지+건물)에 대해서 매각진행하려고 합니다. 당사는 회원권을 토지와 건물로 나누어 상각비 반영하는 회사입니다. 회원권 매각시 토지부분에 대한 부분은 계산서 발행, ...
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co****** |
2018.07.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
가산세 적용 항목
전자세금계산서 의무발행대상자가 공급시기에 맞춰서 종이세금계산서를 발행하였을 경우(전자세금계산서는 발행하지 않았음)가산세는 1% 적용되는것으로 알고 있습니다.부가가치세 신고시에 60번란에 기재하는 것인지64번 항목에 기재하는 것이 맞는 것인지요?
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cm**** |
2018.07.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손발생일
본인은 물건을 판매하고 약속어음을 받았습니다. 약속어음상 지급기일은 2017년 10월 31일이나 동 일자에 부도가 발생하였습니다. 그러나 본인은 동 부도업체에 대해 경매가 진행중이어서 받을어음을 제시하지 못하고 있었습니다. 경매가 완료되었으나 본인이 받을 수 ...
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lh**** |
2018.07.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
매입세액공제
안녕하세요?개인사업자가 개인회생(파산) 을 진행하면서 수수료지급액을 개인사업자번호로 매입세금계산서를 수취하였습니다. 부가세공제가 되는지요?
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mi**** |
2018.07.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
약국 부가세 신고 관련 문의
의약품을 유통하는 회사이며, 주거래처가 약국인 회사입니다.약국 부가세 신고 관련하여 몇가지 문의 드립니다.1. 약국에서 부가세신고를 할때 전문의약품/일반의약품 또는 보험/비보험약을 구분하여 신고하여야 하는가요?2. 거래처 약사님이 보험약과 비보험약 중 비보...
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kd**** |
2018.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
2 이상의 사업장에 관련된 매입세액 공제
1. 사실관계1) 당사는 제조업을 영위하는 법인임2) 현재 타지역에 제2공장을 건설중임3) 제2공장 중 일부는 타인에게 임대예정임2. 관련법령부가가치세 집행기준(2017.02.21.)집행기준 38-0-3【2 이상의 사업장에 관련된 매입세액 공제】① 법인의 사업장 신설과 관련된...
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sj*** |
2018.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출세금계산서 발급 관련 가산세 질의입니다.
항상 신속 정확한 답변에 감사드립니다.1. 사실관계당사는 2018년 6월중 발행했어야 할 매출세금계산서를 착오로 인해 2018년 7월 12일에 발행 하였습니다.2. 질의사항1) 상기의 경우 어떠한 가산세 및 가산세율이 적용되는 지요?2) 상기와 같은 가산세의 경우 조기신고...
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대아** |
2018.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |