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전시회에서 구입한 재화에 대한 부가가치세 과세여부
안녕하세요. 금번 당사에서 해외 제조사 (기계장치 관련)가 국내에서 진행한 전시회에서 당사에서 사용하는 기계장치의 부품을 구매했습니다.결재는 외화로 할 예정입니다. 국내에서 재화의 공급이 이루어 졌기 때문에 부가가치세 과세 대상일까요? (질문1)만약, 세금계...
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nu****** |
2018.08.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수출 해당사항 여부
안녕하세요, 텍스넷을 이용하고 있는 법인고객입니다.수출에 관련하여 질의를 드리고자 합니다.저희 회사가 A라는 개인과 거래를 하여 화장품을 판매하였습니다. 그런데 A라는 개인과 국내에서 거래를 하여 돈은 국내에서 입금을 받았습니다. 그런데 화장품 물품은 해외...
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hs** |
2018.08.30 |
신창섭 세무사
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완료 |
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기존 사업종목에서 신규사업종목을 추가할경우 관련한 매입세액 불공제여부.
안녕하십니까. 당사는 동,동봉,황동봉,부동산임대업 등을 영위하는 제조업체입니다.당사는 기존 사업종목에서 태양광발전사업 종목을 추가할예정입니다.이 부분에서 태양광발전사업 인,허가 및 설치,관리 용역비를 계약서에 근거하여 1차 계약금2차 중도금3차 중도금4차...
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le***** |
2018.08.29 |
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완료 |
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토목설계용역비 매입세 공제여부
사업확장의 일환으로 토지를 매입하고 신규공장을 건설하려고합니다. 이러한 경우에 토목설계용역비의 경우 매입세 공제가 되는지 문의드립니다. 토지는 현재 조성 중에 있으며 토목설계용역비는 새로짓는 공장을 위해 들어간다면 매입세 공제가 되는지 문의드려요.
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di** |
2018.08.29 |
경지현 회계사
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완료 |
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거래처가 변경된 경우 세금계산서 발행방법
안녕하세요. 아래와 같은 내용으로 상당요청 드립니다.상황 ㄱ. 당사는 A사와 위수탁거래를 진행 중이며, A사는 상품a를 등록하여 판매 중이며, 당사는 익월정산을 통해 수수료만큼 세금계산서를 발행함.ㄴ. A사는 특정일에 폐업을 하였고, 상품a에 대한 수수료를 특관...
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on******* |
2018.08.27 |
경지현 회계사
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완료 |
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재화의공급 여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다음식업영위목적으로 구입한 건물에 대한 부가세환급을 받은후사업부진으로 휴업신청한상태에서 개인파산신청을 하였습니다파산신청후 경매로 건물이 소유권이전된후 사업자등록폐업시무조건 재화의 공급으로 보지않는것인지(부령18조3항)...
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ch*** |
2018.08.26 |
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완료 |
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우체국 택배비
우체국에서 소포를 보낼려고 상자를 구입했습니다.택배비와 상자구입비용을 법인카드로 따로 결제했습니다.상자구입비용은 부가세 처리를 해야하나요?
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da****** |
2018.08.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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비영업용 소형승용차 과세표준
과세사업에 사용하던 비영업용 소형승용차를 매각한 것은 재화의 공급에 해당되지만,자가공급, 개인적 공급 및 사업상 증여에 있어서는 재화의 공급으로 보지 않는다고 알고 있습니다. 제가 알기로는 명절에 직원들에게 제품을 나눠주는 것도 개인적공급 시가로 부가세 ...
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nu****** |
2018.08.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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개발부담금 산정용역 매입세액 공제 여부
업무에 노고가 많으십니다. 아래에 사항에 대하여 질문드립니다.당사는 지구단위공사를 통하여 지목변경 진행중인 토지가 있습니다. 현재 지목변경까지는 완료 된 상태이며 최종적으로 개발부담금을 납부 할 예정입니다.이 과정에서 개발부담금을 당사가 직접 계산하지 ...
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ju******* |
2018.08.23 |
최문진 회계사
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완료 |
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영세율조기환급 업체 - 수정 매입세금계산서 윌 귀속 차이에 따른 부가세 신고 문의
안녕하세요. 당사는 영세율 조기환급 신고 업체로서7월 귀속 매입세금계산서를 수취 하였고 그에 대한 수정 세금계산서가 8월 귀속 작성일자로발행 된 것을 확인 하였습니다. 7월 귀속 부가세 신고시에 해당 매입액은 Zero 해서 신고 하지 않는 것이 타당 할지요?
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co***** |
2018.08.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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영세율대상 용역의 공급시기
한국에 있는 법인이 중국에 있는 법인과 용역계약을 체결하여 제공하고 대가를 달러로 받기로 하였습니다. 대금지급조건은 계약체결후 3일내에 계약금액의 30%, 최종 용역보고서 제출후 3일내에 잔금70%를 지급받는 조건이며 통상 계약체결과 용역완료일까지는 3~4개월...
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ej******* |
2018.08.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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건물 매각시 과세.면세 여부판정과 세금계산서 및 계산서 발행방법(긴급)
안녕하십니까 당사는 단독주택중 다가구주택을 매각을 할예정입니다.건물과 토지의 명의는 저희 회사인 법인이며,연면적은 364.26 제곱미터이며 건물은 총3층이고1가구당 60 제곱미터의 방이 있습니다.면세 목록에 단독주택의 다가구주택 항목에 속하여 보면 면세인게 ...
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le***** |
2018.08.17 |
경지현 회계사
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완료 |
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면세재화의 원가 포함 시 세금계산서 발행여부 문의
안녕하세요.면세재화의 원가 포함 시 세금계산서 발행여부에 대해 문의드립니다.당사는 판촉물 제작업체로 일반과세자입니다.판촉물 중 전단지 등은 당사에서 판촉 대상자에게 우편 발송 후해당 비용에 대행비용 성격으로 일정 비율을 곱하여 제작 비용과 함께 판촉물 ...
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se**** |
2018.08.16 |
경지현 회계사
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완료 |
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수출신고 (중복) 회계처리 문의
1. 당사는 5월 중국업체로 약 300불의 제품 판매가 발생하였고 수출신고필증을 교부하였음. 2. 모종의 이유로 선적이 되지 않았으며 필증기한 만료로 관세사에서 재신고 요청이 들어옴.3. 7월에 다시 약 300불의 제품 판매에 대한 수출신고필증을 교부하였음.―――――...
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ec***** |
2018.08.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
해외 과세표준 재산출 용역에 대한 과세여부
1.사실관계1) 당사는 일반사무관리회사업을 영위하는 회사로서 집합투자기구 또는 집합투자업자에게 제공하는 사무관리용역에 대한 대가의 청구를 면세매출로 인식하고 있음.2) 해외주식에 대한 비과세 이슈가 대두됨에 따라 계약상 제공하는 일반적인 사무관리 용역과...
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ta***** |
2018.08.24 |
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완료 |