| 법인 |
주주(대표이사)소유(주주개인)의 대지위에 법인이 건물 신축시
수고가 많습니다.1. 당법인의 주주이자 대표이사의 대지가 있습니다2. 이 대지위에 법인명의로 5층 건축물을 신축중입니다.3. 이때 대지사용에 대한 임대료(감정평가를 받은 후 세법에 따라 계산)를 매월 지급하고 있습니다.4. 이 경우 법인 입장에서는 임대료를 즉비손...
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sa******** |
2019.02.08 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
보상금과 외상대금 상계 관련입니다.
안녕하세요.새해 복 많이 받으시길 바랍니다.제조기업 관리팀 실무자입니다.저희 제품 하자로 보상금을 지급하게 되었는데 회사가 받아야할 외상매출금 대금을 상계하고 차액을 지급할 것 같습니다.질문사항은 제 기억에 법인세 과세표준 계산시 보상액으로 인식한 비용...
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sa***** |
2019.02.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 손금산입 관련 질의
업무용승용차 관련비용 명세서 중 "3. 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세" 관련질의드립니다. 회사의 차량 중 전기 이월된 금액이 810만원이며, 당기에 렌트가 종료된 차량이있습니다. 당기에 감가상각비는 보유개월 수를 고려하여 90만원이 발생했습니다. 그...
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in**** |
2019.02.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
베트남 법인(자회사)와 용역거래(건축용거푸집 임대)에 따른 외국인계약자세 원천징수분 손금산입여부?
성의있는 답변과 내용에 항상 감사드립니다.다름이 아니오라 당사는 베트남 해외법인(자회사)과 건축용 거푸집 임대거래를 하고있습니다.이경우 한국본사로 임차료송금시 베트남법인은 10%의 외국인계약자세를 원천징수하고 잔액을 송금하고 있습니다.☞ 임대료 송금시 ...
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di***** |
2019.02.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
감가상각비 내용연수 오류
안녕하세요2017년도에 공장형아파트건물을 구입하였습니다.2017년 건물감가상각시 기준내용연수 20년으로 감가상각하였는데추후 확인해 보니 20년은 연와조,블록조인 경우이고 당 건물은 철근콘크리트구조로기준내용연수 40년 건물로 판단되어 2018년 법인세신고 처리방...
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an******** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
장기 컨설팅 용역 관련 계약금의 귀속시기
수고가 많으십니다.당사는 중소기업인 법인으로 컨설팅용역 계약을 체결하였습니다. 용역 제공기간은 2018년 10월부터 2019년 12월까지로 계약기간은 1년을 초과합니다. 계약금을 2018년 10월에 수령하였고, 중도금 및 잔금은 2019년에 수령할 예정입니다.이러한 경우 ...
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ic****** |
2019.01.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득세제 기업소득에서 차감항목(법인세액 등) 문의입니다.
수고많으십니다.미환류소득세제 기업소득에서 차감항목(법인세액 등) 문의입니다.이 법인세액 등에 감면분 추가납부세액,토지등 양도소득에 대한 법인세,미환류법인세가 포함되는 것인가요?답변부탁드리겠습니다.
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do***** |
2019.01.30 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
정규직 전환근로자 세액공제
중소기업의 고용지원을 위한 조세특례에서 정규직 근로자 1인당 700만원을 세액공제 해준다는 내용이 있는데.. 이 내용에 대한 세액공제 신청서는 없나요??정규직 전환 근로자의 임금 증가액에 대한 세액공제 신청서랑은 다른건지 궁금합니다.
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kb***** |
2019.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
신설법인 법인세 중간예납대상유무 문의입니다.
수고많으십니다.당사는 상장제조법인입니다. 2019년 2월에 타법인주식 100%투자,인수하여 신설제조법인(월예상매출액 300억)을 설립할 예정입니다. 신설법인은 2019년 2월~6월까지 매출액은 +금액,당기순이익은 -일 경우 2019년 8월 법인세 중간예납대상이 되는지요?답...
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do***** |
2019.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세에 대한 임금증가계산금액문의입니다.
미환류소득에 대한 법인세에 대한 임금증가계산금액문의입니다.양식상 34란 임금증가계산금액(상시근로자 임금증가금액계산)을 어떻게 계산해야 할까요?예를들어 2018년 법인세신고시 2018년 상시근로자수가 107명이고 임금지급액은 1백만원 / 2017년 상시근로자수는 10...
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do***** |
2019.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류솓그에 대한 상시근로자 수 재문의입니다.
미환류소득에 대한 상시근로자 재문의입니다.2018년 법인세신고시 A근로자의 임금이 2017년 75백만원이고 2018년 65백만원이였다면 2017년,2018년 상시근로자 수 및 임금계산시 제외시켜야 할까요? 포함시켜야 할까요?답변부탁드립니다. 답변 : 근로소득이 감소하는 근...
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do***** |
2019.01.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 상시근로자 수 문의입니다.
수고많으십니다.미환류소득에 대한 상시근로자 수 문의입니다.별지 제114호서식상 29번란에 해당 사업연도 상시근로자 수는 청년정규직근로자 수 및 정규직 전환 근로자 수를 제외시켜야 하나요? 포함 시켜야 하나요?답변부탁드리겠습니다.
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do***** |
2019.01.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대비 개인카드 사용분 연말정산시
1. 거래처 식대(접대비)를 종업원의 개인 신용카드로 사용후 해당금액을 회사에서 현금으로 정산해 주었습니다.연말정산시, 위의 사용금액에 대해 종업원은 소득공제 받지 못하는게 맞나요?
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ws****** |
2019.01.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용증대세제 공제세액 문의입니다.
수고많으십니다.고용증대세제 공제세액 문의입니다.당사는 중견기업입니다.청년 등 정규직근로자 및 장애인근로자 수가 직전연도대비 증가하고 청년등 상시근로자외 상시근로자 수는 직전연도대비 감소한 경우라도 청년 등 정규직근로자 및 장애인근로자 수 증가 분만큼...
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do***** |
2019.01.24 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 계산 질의
안녕하세요. 2018년 귀속 미환류소득관련해서 개정된 내용으로 인해 질문이 있습니다. 회사는 2018년 영업활동 결과 과세이익을 많이 달성하게 되었습니다. 이에 종업원 성과급을 많이 지급하게 되었습니다. 바뀐 세법에서 미환류소득 계산시 상시근로자 수는 임금 7천...
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mo**** |
2019.01.24 |
최문진 회계사
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완료 |