| 법인 |
미국 법인에 판매수수료 지급
안녕하세요저희회사는 미국 회사와 계약을 하여, 미국회사에서 거래처를 알아봐주고 그 대가의 30%를 수수료로 주기로 하였습니다이때 그 수수료에 대해 원천징수가 필요한지요?필요하다면 조세협약상의 어떤 조항을 인용해야 하며 몇% 원천징수가 필요할까요?매번 도움...
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do******** |
2019.01.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용 승용차 감가비 손금한도액 관련
업무용 승용차 감가비 관련 문의드립니다. (렌트차량의 경우)전기에 감가비 한도초과액이 존재하고, 당기 중 6월에 차량을 반납하는 경우 감가비 한도액은 400만원입니다. (800만원 X 6/12)6월까지 임차료의 70%가 400만원을 초과한 500만원일 경우,1안) 당기 중 감가비...
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yn** |
2019.01.07 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 선수금 처리
안녕하세요당사는 해외 업체로 부터 2017년에 약 2백만원의 선수금을 받았습니다.하지만 2018년 해당 사업을 철수하였습니다.해외 업체로부터 선수금에 대한 특별한 연락도 없습니다.2018년에 잡이익 처리할시 세무적으로 어떻게 처리 해야 하나요?
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ch******** |
2019.01.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유형자산의 후속원가 질의
일부 유형자산은 주요 부품이나 구성요소를 정기적으로 교체해야 한다. 예를 들면, 용광로는 일정시간 사용 후에 내화벽돌을 교체해야 하며 항공기의 경우에도 좌석 등의 내부설비를 항공기 동체의 내용연수 동안 여러 번 교체한다. 이와 같이 유형자산을 구성하는 주요...
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ne****** |
2019.01.07 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용 승용차 자동차보험
A법인 - (0000차량소유)B법인 직원이 A사 차량을 업무용으로 이용하기위해 B사 법인명의로 0000차량 업무용자동차보험가입하면 A법인은 차량에대한 비용처리를 받을수있나요? 그리고 이렇게 A사 차량을 B사가 자동차보험가입해서 사용하는게 세법적으로 문제되는건 없나...
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be***** |
2019.01.09 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지공급시 계산서 발행가산세
토지와 건물을 공급하고 건물에 대하여는 정상적으로 전자세금계산서를 발급하였으나..토지에 대해서는 계산서발급대상이 아니라 하지 않았는데 거래상당방이 계산서에 대해서 발급을 해달라고 요구합니다. 공급시기는 11월이었는데....지금와서 발행하면 관련된 가산세...
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ci****** |
2019.01.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
건설 현장 이동식 컨테이너의 상각 년수 적용
1.새해 복 많이 받기를 기원합니다.2.건설 현장에서 일시적으로 설치하는 컨테이너에 대하여 상각 년수 적용에 적정성에 대하여 질의 하겠습니다.3.구축물로 보기에는 비상식적이라 판단되어 일반적인 업종별 자산의 상각 년수를 적용하여 왔습니다.고정식으로 사용하지...
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fi****** |
2019.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득법인세제 해당사업연도 신규상시근로자 임금지급평균액(33) 등 문의입니다.
수고많으십니다.당사는 12월결산 상장법인입니다.미환류소득법인세제 해당사업연도 신규상시근로자 임금지급평균액(양식번호:33) 등 문의입니다.1. 해당사업연도 신규상시근로자 임금지급평균액 계산방식은 어떻게 될까요?2. 2018년 법인세신고시 2018년 미환류소득금액...
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do***** |
2019.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
국책사업 세무조정
항상 정성스런 답변에 감사드립니다. 새해 복많이 받으십시요. 국책사업 정부출연금 : 100,000,000원 기술이전료 : 20,000,000원 세무조정 익금산입 100,000,000 손금산입 80,000,000 이렇게 되어있었는데 기술이전료 납부가 면제 되었습니다. ...
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di** |
2019.01.03 |
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법상의 상시근로자수 계산에 대한 문의
수고 많으십니다.조세특례제한법상의 상시근로자수 계산 시 하기 인원에 대해 상시근로자수로 계산 또는 제외하여야 하는지 문의드립니다.1. 월말 퇴사자 ――> 월별 상시근로자수로 계산이 되는 것인지 여부2. 등기이사는 아니나 임원인 경우(의사결정에 참여하는) ―...
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os***** |
2019.01.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
근로소득증대세제(조특령 제26의4조 10항) 평균임금 증가율의 평균문의입니다.
수고많으십니다.당사는 상장제조법인입니다.근로소득증대세제(조특령 제26의4조 10항) 평균임금 증가율의 평균문의입니다.2018년에 근로소득증대세액공제를 받을려고 합니다.만약 직전사업연도 평균임금증가율 +0.014,직전2년사업연도 평균임금증가율 -0.025, 직전3년사...
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do***** |
2019.01.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
유형자산 감가상각비에 대한 손금산입여부 질의드립니다.
수고 많으십니다.당사는 일반기업회계기준을 적용받는 기업으로 법인세법상의 내용년수와 상각법을 적용하여감가상각을 해오고 있으나 최근 유형자산 감가상각내역을 점검한 결과, 법인세법상의 상각범위액보다 적게 상각을 해오고 있는 것을 알게되었습니다.(자체적인 ...
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os***** |
2019.01.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
합병법인의 미환류소득에 대한 계산 시 근로자 수 및 임금증가액
안녕하세요당사(A)는 2018년 1월 1일자로 B법인을 흡수합병(적격합병)하였습니다.미환류소득에 대한 법인세 계산에서 환류액을 계산할 때합병으로 인해 B법인에서 A법인으로 고용이 승계 된 임직원의 임금증가액은A법인에서 2018년에 수령한 임금 - B법인에서 2017년에 ...
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so****** |
2019.01.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
근로소득증대세제(조특법 제29의4조) 상시근로자수 및 임금 문의입니다.
수고많으십니다. 당사는 상장제조법인입니다. 근로소득증대세제(조특법 제29의4조) 상시근로자수 및 임금 문의입니다.2018년도 세액공제를 받을려고 합니다.(2015년~2018년) 1. 만약 A씨가 2014년 7월 입사,2015년 임금이 5천만원,2016년 7천만원,2017년 6천만원,2018년...
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do***** |
2019.01.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
인도네시아 법인에게 용역을 제공하고 원천징수당한 경우 외국납부세액 공제 가능 여부
안녕하세요.인도네시아 법인과 용역계약(발전소 타당성 조사)을 체결한 후 대가를 지급받을 때 20% 원천징수를 당한 경우 국내 법인세 신고시 외국납부세액으로 공제를 받을 수 있는지 여부 및 공제를 위한 필요서류는 어떤것인지 문의드립니다.
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ko*** |
2018.12.27 |
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완료 |