| 법인 |
금사업자 수입금액의 증가 등에 대한 세액공제 한도 문의입니다.
수고많으십니다.당사는 상장제조법인입니다.금사업자 수입금액의 증가 등에 대한 세액공제 한도 문의입니다.(조특법 122의 4①)1. 해당사업연도의 법인세 산출세액에서 직전 사업연도의 산출세액을 공제한 금액이 음수금액일 경우 한도는 0으로 보아야 하나요?2. 0으로 ...
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do***** |
2019.01.23 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자에 대한 지급보증관련 세무문의입니다.
수고많으십니다.당사는 상장제조법인입니다.특수관계자에 대한 지급보증관련 세무문의입니다.당사는 타법인주식100%매입을 통해 법인을 인수하였습니다. 인수한 법인이 자금사정이 어려워 당사가 지급보증을 서주려고 합니다. 1. 지급보증이 가능한가요?2. 가능하다면 ...
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do***** |
2019.01.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용증대세액공제 관련
안녕하세요. 상시근로자수는 15명 증가하였습니다. 청년상시근로자수는 30명 증가하였습니다. 대기업 입니다. 질문) 고용증대세액공제는 어떻게 되는것인가요?질의자의 의견 : 상시근로자 증가인원 15명을 한도로 청년상시근로자수 1인당 300만원의 세액공제를 받을수 ...
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mo**** |
2019.01.22 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지분증권(지분법적용투자주식, 매도가능증권) 평가액에 대한 이연법인세 처리 시 익금불산입률을 제외하는 지의 여부
항상 많은 도움 받고 있습니다.연말 결산 중에 있는 법인으로서 세무조정 시 제목과 같이 궁금한 부분이 생겨 질의 드립니다.지분법손익이나 매도가능증권 평가손익의 경우 세무조정시 결산의 반대조정(매도가능증권의 경우는 양편조정)을 통해 유보처리를 합니다. 이때...
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os***** |
2019.01.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류 법인세 관련문의
수고하십니다.. 문의사항은 미환류소득에 대한 법인세 신고시 상시근로자 증가와 임금증가를 공제해주는데당사는 상시근로자 수도 줄고 임금도 줄었습니다. 그래서 -(음수)가 발생했는데, 세무양식에과세대상 소득에서 더하게 되나요? 임금이 증가하면 빼주게 되는데...
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sf****** |
2019.01.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법 5조 중소기업 등 투자 세액공제에서 사업용자산의 의미에 대하여
수고 많으십니다.조특법 5조 중소기업 등 투자 세액공제에서 기계장치 등 대통령령으로 정하는 사업용 자산에 대하여 문의드리고자 합니다.1. 해당 기계장치를 설치할때 소요되는 공사금액(기반시설공사, 관련전원공사 등)도 투자세액공제 대상금액이 되는지요?(기업회...
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os***** |
2019.01.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법상의 상시근로자 중 청년근로자의 정확한 의미에 대하여
안녕하세요. 수고 많으십니다.금번 질의드릴 내용은 조세특례제한법상의 당해 사업연도의 상시근로자 중 청년근로자 수를 구하는 질문입니다.청년근로자도 월별로 구하는 것으로 알고 있는데요. 그렇다면 1월말부터 12월말까지를 기준으로 해당월말 현재 근로자중 만 15...
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os***** |
2019.01.16 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
대손및 대손세액공제
2013.02.01 : 거래처 A 채무자 회생및 파산에관한법률에 의해 직권으로 파산선고2013.04월 : 신고채권액중 일부 이의금액통지(2011년 회생계획인가로 확정된 채권액초과)2018.09.14 : 거래처A 파산종결결정및 파산종결질문드립니다.1. 채무자회생및 파산에 관한 법률상...
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ls**** |
2019.01.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 폐업 가지급인정이자 계산
2018년 12월 20일자 특수관계 법인이 폐업한 상황입니다.당사는 가지급금인정이자를 계상하고 있었으며, 2017년귀속 법인세 조정까지 모두 완료된 상태입니다.대여금잔액은 받을수 없는 상황이며, 이 가지급금인정이자를 언제까지 계상하여 신고를 하여야하는지 문의드...
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ac***** |
2019.01.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리공익법인 세무신고
당 법인은 민법 제32조에 따라 주무관청의 허가를 받아 설립된 비영리법인입니다.본점은 수익사업을 하지 않는 비영리법인으로 "고유번호증" 받아 운영하고 있으며지점은 지점법인등록하여 "사업자등록증"을 부여받아 수익사업을 하고있습니다.현재 세무시고는 수익사업...
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sj***** |
2019.01.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
인정이자 계산 여부
"2008년부터 법인이 내부지침에 따라 종업원에게 사택이 없는 지역에 대해 '사택' 대신 '사택의 임차금' 을 무상으로 대여하는 경우에는 실질적으로 사택 대여와 동일하므로 인정이자 계산 대상이 되지 않음" 위의 진술이 사실인가요?
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so******** |
2019.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
환경보전시설투자세액공제시(2018년) 세율 문의입니다.
수고많으십니다. 2018년 환경보전시설투자세액공제시 세율 문의입니다. 당사 제조상장법인(12월결산법인)이고 세법상 대기업에 해당됩니다. 2018.12.8 세법개정안이 국회본회의를 통과한 것으로 알고 있습니다. 그렇다면 2018년 법인세신고시(대기업) 환경보전시설투자...
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do***** |
2019.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법상의 상시근로자수 계산 시 관계사간 전.출입인원에 대한 문의
수고 많으십니다.조특법상의 상시근로자수 계산 시 관계사간 전.출입인원(=현실적인 퇴직이 아닌 경우임)에 대한 계산은 직전년도도 영향이 없게끔 재계산하는 것으로 알고 있습니다.즉 예를 들어 2018년 2월 1일자로 관계사간 전입으로 1명이 증가한 경우, 2017사업연...
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os***** |
2019.01.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표이사 가지급에 대한 인정이자율에 대한 문의
안녕하세요. 항상 수고 많으십니다.당사는 대표이사 가지급을 지급하고 현재까지 지급시점의 가중평균이자율로 인정이자를 계상하고 1년에 1회 이자를 회수해오고 있습니다.가지급 시점은 2012년 12월 31일로 별도의 문서화된 계약서는 없는 상태이구요.이후로 추가 가...
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os***** |
2019.01.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
미국 법인에 판매수수료 지급
안녕하세요저희회사는 미국 회사와 계약을 하여, 미국회사에서 거래처를 알아봐주고 그 대가의 30%를 수수료로 주기로 하였습니다이때 그 수수료에 대해 원천징수가 필요한지요?필요하다면 조세협약상의 어떤 조항을 인용해야 하며 몇% 원천징수가 필요할까요?매번 도움...
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do******** |
2019.01.08 |
경지현 회계사
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완료 |