| 법인 |
현금 기부금의 세법 처리
저희 사업체는 서비스업을 하는 회사이며 회사 내부에 기부함이 있고 고객들이 기부함에 소정의 금액을 기부하고 있습니다.월 기부액은 평균 20~30만원 정도 되며, 저희 회사가 외국계 기업이다 보니 이렇게 모인 기부 금액을 영국 본사로 해외 송금을 하고, 영국 본사...
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bu******** |
2019.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출할인, 지연이자, 관세환급 관련 처리
안녕하십니까,당사는 기존 ERP 시스템 이용시, 원재료 수입 후 제품 제조하여 수출시 돌려받는 관세환급, 거래처가 매출채권상환을 지연하여 당사로 입금해 주는 지연이자, 거래처의 매출채권조기상환에 대해 당사가 제공하는 매출할인을 각각 매출원가, 매출에서 차감...
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cs***** |
2019.02.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외법인(헝가리법인)과 대부거래 또는 자본금 증자에 관련한 세무상 점검사항
국내법인이 100% 투자한 헝가리법인(18년6월설립, 자본금 EURO 25,000)이 있습니다. (직접투자에 따른 해외투자사전, 사후신고 완료함)현재 19년 2월 헝가리법인이 약 100억정도의 공사수주를 하여, 공사진행을 위한 초기 자금이 필요한 상황입니다. 이에따라, 국내법인...
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os***** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주주(대표이사)소유(주주개인)의 대지위에 법인이 건물 신축시
수고가 많습니다.1. 당법인의 주주이자 대표이사의 대지가 있습니다2. 이 대지위에 법인명의로 5층 건축물을 신축중입니다.3. 이때 대지사용에 대한 임대료(감정평가를 받은 후 세법에 따라 계산)를 매월 지급하고 있습니다.4. 이 경우 법인 입장에서는 임대료를 즉비손...
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sa******** |
2019.02.08 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
보상금과 외상대금 상계 관련입니다.
안녕하세요.새해 복 많이 받으시길 바랍니다.제조기업 관리팀 실무자입니다.저희 제품 하자로 보상금을 지급하게 되었는데 회사가 받아야할 외상매출금 대금을 상계하고 차액을 지급할 것 같습니다.질문사항은 제 기억에 법인세 과세표준 계산시 보상액으로 인식한 비용...
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sa***** |
2019.02.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 손금산입 관련 질의
업무용승용차 관련비용 명세서 중 "3. 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세" 관련질의드립니다. 회사의 차량 중 전기 이월된 금액이 810만원이며, 당기에 렌트가 종료된 차량이있습니다. 당기에 감가상각비는 보유개월 수를 고려하여 90만원이 발생했습니다. 그...
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in**** |
2019.02.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
베트남 법인(자회사)와 용역거래(건축용거푸집 임대)에 따른 외국인계약자세 원천징수분 손금산입여부?
성의있는 답변과 내용에 항상 감사드립니다.다름이 아니오라 당사는 베트남 해외법인(자회사)과 건축용 거푸집 임대거래를 하고있습니다.이경우 한국본사로 임차료송금시 베트남법인은 10%의 외국인계약자세를 원천징수하고 잔액을 송금하고 있습니다.☞ 임대료 송금시 ...
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di***** |
2019.02.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
감가상각비 내용연수 오류
안녕하세요2017년도에 공장형아파트건물을 구입하였습니다.2017년 건물감가상각시 기준내용연수 20년으로 감가상각하였는데추후 확인해 보니 20년은 연와조,블록조인 경우이고 당 건물은 철근콘크리트구조로기준내용연수 40년 건물로 판단되어 2018년 법인세신고 처리방...
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an******** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
장기 컨설팅 용역 관련 계약금의 귀속시기
수고가 많으십니다.당사는 중소기업인 법인으로 컨설팅용역 계약을 체결하였습니다. 용역 제공기간은 2018년 10월부터 2019년 12월까지로 계약기간은 1년을 초과합니다. 계약금을 2018년 10월에 수령하였고, 중도금 및 잔금은 2019년에 수령할 예정입니다.이러한 경우 ...
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ic****** |
2019.01.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득세제 기업소득에서 차감항목(법인세액 등) 문의입니다.
수고많으십니다.미환류소득세제 기업소득에서 차감항목(법인세액 등) 문의입니다.이 법인세액 등에 감면분 추가납부세액,토지등 양도소득에 대한 법인세,미환류법인세가 포함되는 것인가요?답변부탁드리겠습니다.
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do***** |
2019.01.30 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
정규직 전환근로자 세액공제
중소기업의 고용지원을 위한 조세특례에서 정규직 근로자 1인당 700만원을 세액공제 해준다는 내용이 있는데.. 이 내용에 대한 세액공제 신청서는 없나요??정규직 전환 근로자의 임금 증가액에 대한 세액공제 신청서랑은 다른건지 궁금합니다.
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kb***** |
2019.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
신설법인 법인세 중간예납대상유무 문의입니다.
수고많으십니다.당사는 상장제조법인입니다. 2019년 2월에 타법인주식 100%투자,인수하여 신설제조법인(월예상매출액 300억)을 설립할 예정입니다. 신설법인은 2019년 2월~6월까지 매출액은 +금액,당기순이익은 -일 경우 2019년 8월 법인세 중간예납대상이 되는지요?답...
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do***** |
2019.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세에 대한 임금증가계산금액문의입니다.
미환류소득에 대한 법인세에 대한 임금증가계산금액문의입니다.양식상 34란 임금증가계산금액(상시근로자 임금증가금액계산)을 어떻게 계산해야 할까요?예를들어 2018년 법인세신고시 2018년 상시근로자수가 107명이고 임금지급액은 1백만원 / 2017년 상시근로자수는 10...
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do***** |
2019.01.29 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류솓그에 대한 상시근로자 수 재문의입니다.
미환류소득에 대한 상시근로자 재문의입니다.2018년 법인세신고시 A근로자의 임금이 2017년 75백만원이고 2018년 65백만원이였다면 2017년,2018년 상시근로자 수 및 임금계산시 제외시켜야 할까요? 포함시켜야 할까요?답변부탁드립니다. 답변 : 근로소득이 감소하는 근...
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do***** |
2019.01.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 상시근로자 수 문의입니다.
수고많으십니다.미환류소득에 대한 상시근로자 수 문의입니다.별지 제114호서식상 29번란에 해당 사업연도 상시근로자 수는 청년정규직근로자 수 및 정규직 전환 근로자 수를 제외시켜야 하나요? 포함 시켜야 하나요?답변부탁드리겠습니다.
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do***** |
2019.01.28 |
최문진 회계사
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완료 |