| 법인 |
골프회원권 취득가액추가문의
골프회원권 연회비도 취득 부대비용으로 보아 자산의 취득가액에 산입할 수 있는지 여부
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ha******** |
2024.11.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
종업원 학자대여금 관련 문의
종업원 학자대여금(인정이자계산제외, 지급이자손금불산입 제외)을 상환하지 않고 퇴직하는 경우 세무상 불이익이 있는지 문의 드립니다.1) 퇴직시점에 미상환대여금을 업무무관가지급금으로 보아 익금산입하고 상여처분해야하는지?1-2) 위1)의 익금산입규정을 적용하지...
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ko*** |
2024.11.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증빙서류
해외사용분 지출증빙 서류
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us******** |
2024.10.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
EPR 교체 및 서버 구매에 대한 세액공제
중견기업이 차세대 ERP로 교체 (소프트웨어) 및 그를 위한 서버(하드웨어)를 구매하는 경우, 통합투자세액공제 적용 대상 여부
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ky******* |
2024.10.17 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
퇴직위로금에 대한 원천세 신고
지난 1월에 임원이 퇴직했습니다퇴직금에 대하여 지난 1월에 퇴직소득세 계산하고 소득세 납부하였습니다근데 지난 달 8월에 퇴직위로금을 2천만원 지급했습니다이 경우 8월에 받은 퇴직위로금에 대해서 퇴직소득세 신고를 함에 있어서1. 지난 1월에 신고한 퇴직소득세...
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lh**** |
2024.09.11 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
상가분양권의 토지등 양도소득에 대한 과세특례여부
법인이 보유하고 있던 상가 분양권을 매도할 경우에토지등 양도차익에 대한 과세 특례를 적용받아 법인세를 추가로 납부해야 하는가요?
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lh**** |
2024.09.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중간예
안녕하세요?아파트시행사입니다.법인세중간예납을 자기조정에 의해 신고하고 분납신청을 하였습니다.어려운 자금사정으로 9/2일 까지 납부세액을 납부하지 못할 경우 세무서고지일 까지 납부지연가산세 납부할때9/2일 납부하지 못한 세액부분에 대해서만 가산세 적용이 ...
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yi******** |
2024.08.27 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부지연가산세
안녕하세요?아파트시행사입니다.법인세중간예납 납부지연 가산세 문의드립니다.납부지연금액*지연일수*2.2/10000 으로 계산하는지요?납부연장을 할 경우 세금포인트 한도와 담보제공시 부동산을 담보 제공할 경우등기부등본상 설정을 하는 것인지요?
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yi******** |
2024.08.21 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비화폐성 외화자산 취득시 기준 환율?
안녕하세요무형자산 취득가액에 '해외용역료'를 포함시키려합니다 (=비화폐성 외화자산)이때 기준 환율은 반드시 어떤환율이어야 한다는 법령이 있나요?법인세법 제 76조에 따르면, 화폐성외화자산은 서울외국환중개 고시환율이어야 한다고 명시되어 있는데,비화폐성 외...
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si****** |
2024.08.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
계정과목 문의추가문의
안녕하세요?전년도 대손충당금설정한 금액이 중간결산시 환입이 발생한 경우영업외수익 대손충당금환입 계정으로 회계처리를 하면 되는 것인지요?
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yi******** |
2024.08.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
계정과목 문의
안녕하세요?아파트 시행사입니다.24년 1월말 준공완료되어 입주지정일이 지난후 민원해소 분묘와 관련하여보상비 지급시 분양원가로 하지 않고 판관비로 처리하면 되는지요?그리고, 아파트도로명주소정보시설원인자부담금이 분양원가에 포함되는 것인지요?
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yi******** |
2024.08.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
계정과목 문의
안녕하세요?아파트시행사 법인입니다.질문1)준공완료일 이후 민원으로 농경지 진.출입로 확보를 위하여 토목설계비용역을 지급하였습니다.분양원가에 포함하지 않고 판관비 지급수수료 계정처리하여도 되는지요?질문2) 입주와 관련하여 소송비는 판관비 지급수수료 계정...
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yi******** |
2024.08.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
당사와 관련없는 해외법인에 근무중인 거주자 비용 지급에 대해추가문의
안녕하십니까, 항상 정확한 답변 감사드립니다.당사와 관련 없는 한국거주자 a(현재 당사와 관련없는 미국법인에 근무)가 미국에서 한국,한국에서 미국으로 가는 비행기표를 지급하고 당사에서 비행기표를 지급할예정입니다. 한국에서 a씨는 당사의 연구발표에 참석하여...
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dw***** |
2024.08.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
영업외비용 문의
안녕하세요?아파트신축 시행사입니다.2024년 1월말 준공완료후 입주지정일 이후 시공사 공사대금에 대하여 지연연체이자를 중간예납가결산시 차변) 잡손실 ***/ 대변) 미지급금*** 으로 계상하여 회계처리하고필요경비산입이 가능한 것인지요?
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yi******** |
2024.07.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
특수관계자(자회사)와의 거래시, 재화/용역을 무상공급 받는 특수관계법인에도 세무상 불이익이 있는지추가문의
특수관계자(자회사)로부터 , 무상으로 받은 대가에 대하여 , 대가를 무상으로 받는 법인의 입장에서도 리스크가 있는지 문의드립니다.
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me***** |
2024.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |