| 부가 |
License Fee
안녕하세요현재 모바일 서비스를 하고 있는데 서비스 주체를 A업체로 바꾸면서 A업체에서 License Fee 5억원을 받기로 하였습니다.이럴 경우 서비스 기간동안 매출로 배분하여 인식하면 될까요?추가로 5억원에 대한 부가세는 어떻게 처리가 됩니까?
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sh* |
2018.10.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 안분 적정성 판단
안녕하세요..부가세 신고시 안분 공제 관련하여 문의드립니다문의 1당사 물류센터 남는 공간을 임대하였습니다관리비 등 매입세금계산를 임대면적 비율로 대급금을 공제받고, 추가적으로 안분을 받을수 있는지? 받을수 있다면 어떤 기준으로 받을지 문의드립니다참고로 ...
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kb******* |
2018.10.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
신용카드매입,현금영수증(면세품목)수취 누락관련 부가세 신고 질의
안녕하십니까.1.부가세 신고할때 현금영수증 매입세액공제를 받는항목에서 현금영수증 수취(면세품목)분이 일부(면세품목만 누락) 누락된경우, 어차피 부가세는 0원인데.현금영수증 매입세액공제 항목에 공급가액만 입력 안했을뿐이지 세액은 입력하나 안하나 차이가 없...
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le***** |
2018.10.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업 포괄 양수도시
재화의 공급에 해당하지 않는 사업의 포괄 양수도의 경우 양수자는 간이과세자가 될 수 없는 것으로 알고 있습니다. 그런데 해당 규정이 부법에는 없는 것 같은데 상기 내용이 부법에 구체적으로 기재된 내용이 있나요?
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so******** |
2018.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
권리금 지급 관련 부가세 처리
아사는 법인으로 건물을 소유하고 임대를 하여 임대료를 받고 운영해왔습니다.올해 건물을 매도하면서 기존 임차인과 명도를 진행하는 상황에서 임차인의 요청으로 본인이 시설투자한 금액을 보상해달라고 하여 6천만원을 지급하였습니다.그래서 세금계산서를 발행할려...
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ht***** |
2018.10.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고시 영세율 첨부서류 관련 문의사항
안녕하세요, 텍스넷을 이용하는 법인고객입니다. 이번 부가가치세 2기 예정 신고는 10월 25일까지입니다. 그런데 여기서 영세율 관련하여 질의사항이 있습니다. 저희가 A라는 국내 회사에 재화를 제공하였고, A회사는 중국으로 수출을 하게 됩니다. 저희 회사의 재화를 ...
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hs** |
2018.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
직원식대 부가세 공제여부
항상 상담하여주심에 감사드립니다당사는 일반 중소기업입니다다름이 아니라 이번 예정 부가세신고준비를 하고 있는데 국세청 홈택스상 사업용신용카드를조회하니 직원들 식대 및 영업용차량(1톤 화물차 및 스타렉스 5벤)주유대금이 모두 불공제표시되어 있습니다1. 이...
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bb****** |
2018.10.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
기재사항착오정정 수정세금계산서 발급 가산세
최근 질의 드렸던 내용에 대한 답변을 확인하고 다른 상담사례를 더 찾아본 결과같은 내용의 질의에 다른 답변을 주셔서 무엇이 맞는지 한 번 더 확인하고자 합니다.2018.1.5. 상담사례(추천상담 메뉴에 게시)○ 질의내용당초에 11월30일로 발행했어야할 세금계산서를 ...
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kk****** |
2018.10.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
직수출 ship back 건 관련 문의드립니다.
직수출 중 일부 SHIP BACK 된 건에 관한 부가가치세 신고 문의 드립니다.1. 최초 수출시에 공장에서 수출되는 것으로 면장 신고를 하였고, 매출발생 분기에 직수출로 공장에서 신고 하였습니다. 해당건 중 일부 SHIP BACK되어 '-' 매출로 잡아야 하는데, 담당자 착오로 ...
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nh******* |
2018.10.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신용카드,현금영수증 등 매입세액 공제 관련 질의
안녕하십니까.A기업은 (10월 5일) 8,000,000원(VAT별도) 제품을 B기업에게 구입을 하였습니다.A기업은 B기업에게 계약금으로 (10월 3일) 10% 금액인 800,000원을 현금으로 지급을 하였습니다.10월 5일 나머지 금액을 카드로 결제하면서 영수증을 수취하였는데,영수증에...
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le***** |
2018.10.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 지연전송 가산세
안녕하세요. 항상 도움을 주셔서 감사합니다.지연전송 가산세에 대해 문의드리고자 하오니 아래 확인 부탁 드립니다. - 사실관계1. 실제 거래는 9월 15일에 발생함.2. 전자세금계산서 전송기간이 익월 10일까지이나, 담당자의 실수로 11일에 세금계산서가 발행 및 전송...
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on******* |
2018.10.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
위안화수출 인식시기 및 환율적용
안녕하세요.부가세신고와 관련하여 중국에 게임저작권양도계약을 하고 invoice로 청구하였지만 아직 대금수령은 하지 못한 내용이 있습니다.이 경우 매출액 확정시 위안화(RMB) 환율적용방법과 부가세신고증빙서류, 매출인식시점에 대해서 검토요청드립니다.CNY는 2016...
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sh* |
2018.10.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
어음의 시효소멸기간
어음법 70조(시효기간)에 대한 상담입니다1항 : 인수인에 대한 환어음상의 청구권은 만기일부터 3년간 행사하지 않으면 소멸시효가 완성된다라고 되어 있는데 그러면 일반적으로 약속어음을 받을 경우도 소멸시효가 3년인가요?2항 : 소지인의 배서인과 발행인에 대한 청...
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lh**** |
2018.11.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수출신고필증 신고금액
수출신고서 1건을 보니목록에 물품대와 포장/운송비가 따로 있고,FOB금액은 물품대만,CIF금액은 물품대와 포장/운송비 합계되어 있습니다.이렇게 신고된 경우 부가세 신고에 어떤 금액으로 적용하여야 할까요?
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so****** |
2018.10.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서발급일자 착오
안녕하세요?9월분 전자세금계산서 발급분을 착오로 10월1일자 발급하고 10/2일자 전송한 경우 수정세금계산서 기재사항착오분으로 하여 발급일자를 9/30일로 변경하고 가산세는 적용하지 않는지요?
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mi**** |
2018.10.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |