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직원식대 부가세 공제여부
항상 상담하여주심에 감사드립니다당사는 일반 중소기업입니다다름이 아니라 이번 예정 부가세신고준비를 하고 있는데 국세청 홈택스상 사업용신용카드를조회하니 직원들 식대 및 영업용차량(1톤 화물차 및 스타렉스 5벤)주유대금이 모두 불공제표시되어 있습니다1. 이...
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bb****** |
2018.10.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
기재사항착오정정 수정세금계산서 발급 가산세
최근 질의 드렸던 내용에 대한 답변을 확인하고 다른 상담사례를 더 찾아본 결과같은 내용의 질의에 다른 답변을 주셔서 무엇이 맞는지 한 번 더 확인하고자 합니다.2018.1.5. 상담사례(추천상담 메뉴에 게시)○ 질의내용당초에 11월30일로 발행했어야할 세금계산서를 ...
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kk****** |
2018.10.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
직수출 ship back 건 관련 문의드립니다.
직수출 중 일부 SHIP BACK 된 건에 관한 부가가치세 신고 문의 드립니다.1. 최초 수출시에 공장에서 수출되는 것으로 면장 신고를 하였고, 매출발생 분기에 직수출로 공장에서 신고 하였습니다. 해당건 중 일부 SHIP BACK되어 '-' 매출로 잡아야 하는데, 담당자 착오로 ...
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nh******* |
2018.10.16 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 신용카드,현금영수증 등 매입세액 공제 관련 질의
안녕하십니까.A기업은 (10월 5일) 8,000,000원(VAT별도) 제품을 B기업에게 구입을 하였습니다.A기업은 B기업에게 계약금으로 (10월 3일) 10% 금액인 800,000원을 현금으로 지급을 하였습니다.10월 5일 나머지 금액을 카드로 결제하면서 영수증을 수취하였는데,영수증에...
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le***** |
2018.10.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 지연전송 가산세
안녕하세요. 항상 도움을 주셔서 감사합니다.지연전송 가산세에 대해 문의드리고자 하오니 아래 확인 부탁 드립니다. - 사실관계1. 실제 거래는 9월 15일에 발생함.2. 전자세금계산서 전송기간이 익월 10일까지이나, 담당자의 실수로 11일에 세금계산서가 발행 및 전송...
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on******* |
2018.10.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
위안화수출 인식시기 및 환율적용
안녕하세요.부가세신고와 관련하여 중국에 게임저작권양도계약을 하고 invoice로 청구하였지만 아직 대금수령은 하지 못한 내용이 있습니다.이 경우 매출액 확정시 위안화(RMB) 환율적용방법과 부가세신고증빙서류, 매출인식시점에 대해서 검토요청드립니다.CNY는 2016...
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sh* |
2018.10.12 |
경지현 회계사
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완료 |
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어음의 시효소멸기간
어음법 70조(시효기간)에 대한 상담입니다1항 : 인수인에 대한 환어음상의 청구권은 만기일부터 3년간 행사하지 않으면 소멸시효가 완성된다라고 되어 있는데 그러면 일반적으로 약속어음을 받을 경우도 소멸시효가 3년인가요?2항 : 소지인의 배서인과 발행인에 대한 청...
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lh**** |
2018.11.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수출신고필증 신고금액
수출신고서 1건을 보니목록에 물품대와 포장/운송비가 따로 있고,FOB금액은 물품대만,CIF금액은 물품대와 포장/운송비 합계되어 있습니다.이렇게 신고된 경우 부가세 신고에 어떤 금액으로 적용하여야 할까요?
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so****** |
2018.10.11 |
경지현 회계사
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완료 |
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전자세금계산서발급일자 착오
안녕하세요?9월분 전자세금계산서 발급분을 착오로 10월1일자 발급하고 10/2일자 전송한 경우 수정세금계산서 기재사항착오분으로 하여 발급일자를 9/30일로 변경하고 가산세는 적용하지 않는지요?
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mi**** |
2018.10.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가가치세매입세액 공제 여부
도로위에 설치되어 건축물로 사용하고 있던 컨테이너를 철거하고 다시 토지 경계복원을 하고자 합니다. 컨테이너 철거후 건축물을 다시 설치하지는 않으며 도로로 사용할 예정입니다이에 따르는 비용인 컨테이너 철거비용, 토지 경계복원비용이 매입세액이 공제가 가능...
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lh**** |
2018.10.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
신용카드매출전표와 세금계산서 이중발급시
신카 전표와 세금계산서 중 어떤 걸 신고해야 하나요? 사업자의 선택인가요?
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so******** |
2018.10.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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공통매입세액 불공제 안분율 계산시
안녕하세요 공통매입세액 불공제 안분율 계산시 안분 비율이 소수점 이하로 떨어질 때 어떻게 처리헤서 안분율을 계산하나요? 예) 1. 소수점 첫째 자리에서 절사 2. 소수점 첫째자리에서 반올림 수고하십시오
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so******** |
2018.10.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
토지 및 건물 일괄공급시 과세표준 안분계산
토지 및 건물을 일괄공급시 기준시가에 의해 토지 및 건물금액을 안분계산하여 건물분 해당금액에 대해서는 세금계산서를 발행하고자 합니다. 상가에는 전용면적 및 공유면적이 있습니다. 이 경우 건물기준시가 계산시에는 어떤 먼적으로 건물 기준시가를 계산하여야 하...
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he**** |
2018.10.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
폐업시 고정자산잔존가액
안녕하세요?개인사업자가 폐업시 고정자산잔존가액 계산시 중장비를 취득후 3년이 경과하였는데, 폐업시 잔존가액계산을 해야 하는지요?
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mi**** |
2018.10.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
숙박이용료 타법인 청구 문의
안녕하세요게스트하우스 이용료 타법인 청구건으로 문의드립니다.[상황 : A (오피스텔단지 매매,관리법인) , B 법인(제조업), 관계사 C 법인]B 법인에서 본사외에 서울 오피스텔을 A에게 매입해 사무실로 사용중이나 본사 사업장 주소지가 다른 지역 사업장으로 되있...
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au**** |
2018.09.29 |
경지현 회계사
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완료 |