| 법인 |
건물 증축에 따른 내용연수 적용
당사는 제조업을 영위하는 비상장주식회사임.기존에 기준내용연수 40년을 적용하는 사무실 건물이 있음(현재 10년 경과함)올해 1개층을 증축하는 공사를 진행하였음.(질의) 새로 증축된 건물에 대해 적용할 내용연수는?(갑설) 40년(을설) 30년(병설) 기타의견
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sj*** |
2019.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무 조정 질의
(상황) 전기 미수이자를 과대계상하여 회사는 다음과 같이 회계처리하였습니다(전기) (차) 미수수입 과대계상 ** (대) 이자수익 과대계상 ** (당기) (차) 전기 과대계상 이자수익 ** (대) 전기 과대계상 미수수입 **위와 같은 상황이면 세무조정 분개가 (차) 전기이...
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so******** |
2019.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
구분경리 회계처리 문의
(상황) 비영리법인이 수익사업을 운영하고 있음. 비영리부문에서 수익사업에 쓰이는 건물 증축을 위해 수익사업회계에 자금을 이체함. 아래 중 어떤 회계처리가 법인세법에 근거한 것인지 문의드립니다. 1. (1) 비영리 부문 (차) 수익사업 전출금(비용) ** (대) 보...
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so******** |
2019.02.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
레일식 천정크레인(=일명 호이스트 크레인)이 기계장치에 해당하는지의 여부를 문의드립니다.
안녕하십니까공장에서 흔히 사용되는 레일식 천정크레인(=일명 호이스트 크레인)이 조세특례제한법상의 구)고용창출투자세액 공제대상인 기계장치에 해당하는지 질의드립니다.
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os***** |
2019.02.21 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법 제29조 2 관련 질의
조세특례제한법 제29조의 2【산업수요맞춤형고등학교등 졸업자를 병역 이행 후 복직시킨 기업에 대한 세액공제】관련하여 상담을 문의를 드립니다.1. 추징조항2. 시행령 관련1.특성화고 졸업생 중 병역의무를 이행하고 2018년에 복직한 직원이 있어 해당 세액공제 적용...
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ne****** |
2019.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대여금적수계산
안녕하세요.12.31일 기말결산시 직원대여금적수 계산시 적용할 일자에 대해서 질문드립니다.A-B+1을 계산하는지(92일), 단순히A-B(91일)로 하는 것인가요?18.10.01 대여 1천만원 31일18.11.01 일부상환 1백만원 30일18.12.01(A) 일부상환 1백만원 31일18.12.31(B) ...
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sh* |
2019.02.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유가증권 평가방법신고 문의
안녕하세요.법인세 신고서 작성 중 아래 신고방법이 궁금해서 글 올립니다.당사는 영리법인으로 시장성(상장회사) 있는 계열사 주식을 보유하고 있으며,작년까지는 매도가능증권으로 분류하여 시가법을 적용하여 왔으나, 올해부터 계열회사에 중대한 영향력을 행사할 수...
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ti***** |
2019.02.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무조정에 대해 문의드립니다.
안녕하세요? 보험 수리적 손익에 대한 세무조정에 대해 궁금한 점이 있어 문의합니다. 회사가 재측정요소 OCI 100/ DOB 100 이 발생했다고 가정하고, 관련 법인세 효과를 차감한 순액으로 표시할 때 (법인세 비용 20%, 법인세 비용 20 / OCI 20) 손금산입 기타로 처리하...
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c0** |
2019.02.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
합병으로 인한 자기주식 매입 시 배당소득 or 양도소득 여부
항상 친절하고 빠른 답변 감사드립니다.1. 당사는 모회사와 합병을 하고자 함2. 당사의 주주는 대표이사(모회사 주주의 친족) 50%, 당사의 임원(모회사 주주의 친족은 아님) 50% 보유 중3. 당사는 모회사와 합병을 통하여 친족만 주주로 구성하고자 함에 따라.4. 당사의...
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su**** |
2019.02.18 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 수취검토서
안녕하세요.직전수입금액 20억이상인 법인입니다.2018년귀속 법인세신고시 지출증명서류 수취검토서와 지출증빙서류검토표를 제출하지 않은 경우 가산세가 있는지 궁금합니다.또한 지출증명서류 수취검토서는 법인세 전자신고시 필수서식인지도 알고 싶습니다.
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ba***** |
2019.02.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
할인어음 수수료에 대한 법인세법상 손금 산입여부에 대한 질의
수고 많으십니다.당사는 거래처로 부터 받을 어음을 시중 은행에 할인하여 오고 있습니다.동 할인 어음은 기업회계기준상 매각거래로 분류하여 받을어음을 장부에서 제거하고 있으며할인 시 발생한 수수료는 당기비용으로 영업외비용(=매출채권처분손실)으로 처리하고 ...
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os***** |
2019.02.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
현금 기부금의 세법 처리
저희 사업체는 서비스업을 하는 회사이며 회사 내부에 기부함이 있고 고객들이 기부함에 소정의 금액을 기부하고 있습니다.월 기부액은 평균 20~30만원 정도 되며, 저희 회사가 외국계 기업이다 보니 이렇게 모인 기부 금액을 영국 본사로 해외 송금을 하고, 영국 본사...
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bu******** |
2019.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출할인, 지연이자, 관세환급 관련 처리
안녕하십니까,당사는 기존 ERP 시스템 이용시, 원재료 수입 후 제품 제조하여 수출시 돌려받는 관세환급, 거래처가 매출채권상환을 지연하여 당사로 입금해 주는 지연이자, 거래처의 매출채권조기상환에 대해 당사가 제공하는 매출할인을 각각 매출원가, 매출에서 차감...
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cs***** |
2019.02.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외법인(헝가리법인)과 대부거래 또는 자본금 증자에 관련한 세무상 점검사항
국내법인이 100% 투자한 헝가리법인(18년6월설립, 자본금 EURO 25,000)이 있습니다. (직접투자에 따른 해외투자사전, 사후신고 완료함)현재 19년 2월 헝가리법인이 약 100억정도의 공사수주를 하여, 공사진행을 위한 초기 자금이 필요한 상황입니다. 이에따라, 국내법인...
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os***** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주주(대표이사)소유(주주개인)의 대지위에 법인이 건물 신축시
수고가 많습니다.1. 당법인의 주주이자 대표이사의 대지가 있습니다2. 이 대지위에 법인명의로 5층 건축물을 신축중입니다.3. 이때 대지사용에 대한 임대료(감정평가를 받은 후 세법에 따라 계산)를 매월 지급하고 있습니다.4. 이 경우 법인 입장에서는 임대료를 즉비손...
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sa******** |
2019.02.08 |
최문진 회계사
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완료 |