| 부가 |
그 밖의 공제매입세액에 신용카드 면세 매입부분
그 밖의 공제매입세액에 신용카드와 현금영수증 매입 내역이 입력이 되는데,매입품목이 면세여서 신용카드(면세)로 매입을 잡았는데이런 경우 물론 세액이 없기 때문에 공제대상은 아니지만부가가치세 신고서상의 그 밖의 공제매입세액에 공급가액은 반영이 되어야 하는...
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se****** |
2018.10.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
합병 관련 소송비용 매입세액 공제여부
1. 사실관계법인(A) 와 법인(B) 는 '19년에 합병할 예정입니다.'18년 초, 법인(A)는 법인(B)의 주식을 포괄적주식교환을 통해 100% 취득하여, 법인(B)은 상장폐지 되었습니다.이후 과거 법인(B)의 주식을 소유하고 있던 소액주주들이 포괄적주식교환 무효 관련 소송을 ...
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to*** |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
<추가질문>지식재산권사용권 계약
답변말씀 감사합니다.아래 답변에 보시면 초기계약금 및 경상기술료는 지급받기로 한 때에 영세율로 신고하여야 한다고 하셨는데, 회사는 초기계약금을 수취시 선수금처리하고 계약기간동안 기간배분하여 수익으로 인식하고자 합니다. 이경우 부가세신고서와 회계상 수...
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sh* |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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면세/영세 오발행도 필요적 기재사항 오류에 속하는지 문의
안녕하세요.면세로 발행해되어야할 세금계산서 영세로 잘못 발행되었습니다.(착오)해당 사례도 필요적 기재사항 등이 착오로 잘못 기재된 경우로 보아 수정세금계산서를 발행하면 되는지 문의드립니다. - 현재 10월로, 7월 계산서가 잘못 발행(면세계산서 발행했어야 ...
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se**** |
2018.10.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
<추가질문>게임지식재산권사용계약
답변감사합니다.대리납부의무가 없다면 부가세신고서상에 별도로 기재할 내용이 없고 회계처리만 하면 된다는 것인가요? 마찬가지로 월 로열티 지급시에도.그리고 대금지급시 주의할 사항이 있다면 조세조약에따른 원천징수문제만 검토하면되나요?이같은 국외거래의경우...
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sh* |
2018.10.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매입세액불공제건
수고가 많습니다.1. 개인(토지소유자로서 B법인의 대표자)의 토지위에 법인A와 법인B가 공동으로 사옥및 임대용으로 사용할 건축물을 신축중에 있습니다.2. 이 경우 법인A와 법인B는 토지사용료(감정가액에 따라 적정하게 평가)을 토지의 소유자에게 지급하고 세금계산...
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sa******** |
2018.10.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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사업종료에 따른 자재보상시 과세매출 유무 확인건
안녕하세요제조업을 기반으로 한 법인사업자입니다.거래사와의 계약종료로 인한 자재보상 건에 대하여 이전 질의내용을 보면 사업상 거래로 판단되어 자재 보상은 매입세액을 공제한다고 상담사례가 있었습니다.이와 반대로 거래사에게 자재 보상을 요청하는 경우 재화...
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au**** |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
게임 지적재산권사용권 계약
답변말씀 항상감사합니다.여러가지 조건의 계약이 있어 순차적으로 질문을 하다보니 질문이 많고 반복되고 두서가 없는 점 이해해주시기바랍니다. 회사는 게임개발업을 하고 있습니다.국내 게임업체로부터 지적재산권사용권 계약(INTELLECTUAL PROPERTY RIGHTS LICENSE ...
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sh* |
2018.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
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292 <추가질문>위안화수출 인식여부 및 회계처리
안녕하세요. 답변말씀에 항상 감사합니다.추가로 질문할 내용은 중국회사와 게임기술지원용역계약을 체결하고 인보이스 수령 후 30 일 이내에 환불되지 않는 일회성 지불( "초기 요금")로 50만불을 지급받고 총누적매출액이 100백만불이 될때가지 월매출총액의18%를 월...
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sh* |
2018.10.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
License Fee
안녕하세요현재 모바일 서비스를 하고 있는데 서비스 주체를 A업체로 바꾸면서 A업체에서 License Fee 5억원을 받기로 하였습니다.이럴 경우 서비스 기간동안 매출로 배분하여 인식하면 될까요?추가로 5억원에 대한 부가세는 어떻게 처리가 됩니까?
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sh* |
2018.10.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 안분 적정성 판단
안녕하세요..부가세 신고시 안분 공제 관련하여 문의드립니다문의 1당사 물류센터 남는 공간을 임대하였습니다관리비 등 매입세금계산를 임대면적 비율로 대급금을 공제받고, 추가적으로 안분을 받을수 있는지? 받을수 있다면 어떤 기준으로 받을지 문의드립니다참고로 ...
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kb******* |
2018.10.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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신용카드매입,현금영수증(면세품목)수취 누락관련 부가세 신고 질의
안녕하십니까.1.부가세 신고할때 현금영수증 매입세액공제를 받는항목에서 현금영수증 수취(면세품목)분이 일부(면세품목만 누락) 누락된경우, 어차피 부가세는 0원인데.현금영수증 매입세액공제 항목에 공급가액만 입력 안했을뿐이지 세액은 입력하나 안하나 차이가 없...
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le***** |
2018.10.18 |
경지현 회계사
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완료 |
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사업 포괄 양수도시
재화의 공급에 해당하지 않는 사업의 포괄 양수도의 경우 양수자는 간이과세자가 될 수 없는 것으로 알고 있습니다. 그런데 해당 규정이 부법에는 없는 것 같은데 상기 내용이 부법에 구체적으로 기재된 내용이 있나요?
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so******** |
2018.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
권리금 지급 관련 부가세 처리
아사는 법인으로 건물을 소유하고 임대를 하여 임대료를 받고 운영해왔습니다.올해 건물을 매도하면서 기존 임차인과 명도를 진행하는 상황에서 임차인의 요청으로 본인이 시설투자한 금액을 보상해달라고 하여 6천만원을 지급하였습니다.그래서 세금계산서를 발행할려...
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ht***** |
2018.10.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고시 영세율 첨부서류 관련 문의사항
안녕하세요, 텍스넷을 이용하는 법인고객입니다. 이번 부가가치세 2기 예정 신고는 10월 25일까지입니다. 그런데 여기서 영세율 관련하여 질의사항이 있습니다. 저희가 A라는 국내 회사에 재화를 제공하였고, A회사는 중국으로 수출을 하게 됩니다. 저희 회사의 재화를 ...
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hs** |
2018.10.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |