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수출거래시 매입처의 지연으로 인해 비용 발생시
1. 당사는 작년 2017년 수출을 위하여 물건을 제작하였으나, '거래처B' 의 사정으로 인해 출고시키지 못하고 장기간 보관.2. 올해 2018년 거래가 재기되어 기존에 제작하였던, 물건을 출고 시키려고 있으나, 장기간 보관으로 추가 가공비 및 소모품비용이 발생.3. 이에 ...
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kk******** |
2018.11.01 |
경지현 회계사
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완료 |
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사업소 임차시 관리비 세금계산서 수취 여부 문의
안녕하십까신규 영업소 사업장을 임차하고 관리비 고지서를 받았습니다.그간 다른 영업소 관리비 지급시 세금계산서 발급을 과세분/면세분으로 각각 받아 왔었는데이번 영업소는 세금계산서 발급 요청을 하였는데도 발급을 하지 않고 고지서만 발급한다고 합니다.이 경...
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nu****** |
2018.10.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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세금계산서 지연발급가산세적용 or 신고,납부 불성실 가산세 대상 확인 여부
안녕하세요, 세금계산서 지연발급가산세적용 or 신고,납부 불성실 가산세 대상 확인 여부에 대해 질의 드리겠습니다.예시) (1) A사업자에 9월 28일 발행한 매출세금계산서 : 1,000,000 / 100,000 (발행:전송 기한 이내) (1-1) 10월 30일 A사업자가 아닌 B사업자에 발행...
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jm**** |
2018.10.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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비영리법인이 수익사업에 사용하던 토지 매각시 계산서 발행의무
당사는 비영리법인으로 수익사업에 사용하던 토지를 매각하였습니다.법인세법(법률 제15222호, 2017.12.19.)제121조【계산서의 작성ㆍ발급 등】④ 부동산을 매각하는 경우 등 계산서등을 발급하는 것이 적합하지 아니하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 경우에는 제1...
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sj*** |
2018.10.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
신용카드발행분
안녕하세요?휴대폰판매점 법인사업자입니다. KT대리점 판매수수료를 구매자 KT / 이용상점 휴대폰판매점(법인)/ 카드사가맹점명 나이스레이먼츠 로 신용카드 매출전표가 발행될 경우 휴대폰판매점법인의 부가세신고시 과세내역에 기타란에 기입하여야 하는지? 아니면 신...
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mi**** |
2018.10.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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계약서상 기성청구시기와 세금계산서 발행일의 일치여부
안녕하세요당사는 현재 연구소를 짓고 있으며 현재는 공사가 많이 지연이 된 상황입니다.이에 대해 협력업체와 맺은 계약서에는 10월, 11월, 사용승인 신청시에 기성대금을 지급하는 조건이나, 현재는 지급일이 지연되고 있습니다.검사완료일과 기성 지급월이 일치하지 ...
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sr*** |
2018.10.24 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
그 밖의 공제매입세액에 신용카드 면세 매입부분
그 밖의 공제매입세액에 신용카드와 현금영수증 매입 내역이 입력이 되는데,매입품목이 면세여서 신용카드(면세)로 매입을 잡았는데이런 경우 물론 세액이 없기 때문에 공제대상은 아니지만부가가치세 신고서상의 그 밖의 공제매입세액에 공급가액은 반영이 되어야 하는...
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se****** |
2018.10.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
합병 관련 소송비용 매입세액 공제여부
1. 사실관계법인(A) 와 법인(B) 는 '19년에 합병할 예정입니다.'18년 초, 법인(A)는 법인(B)의 주식을 포괄적주식교환을 통해 100% 취득하여, 법인(B)은 상장폐지 되었습니다.이후 과거 법인(B)의 주식을 소유하고 있던 소액주주들이 포괄적주식교환 무효 관련 소송을 ...
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to*** |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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<추가질문>지식재산권사용권 계약
답변말씀 감사합니다.아래 답변에 보시면 초기계약금 및 경상기술료는 지급받기로 한 때에 영세율로 신고하여야 한다고 하셨는데, 회사는 초기계약금을 수취시 선수금처리하고 계약기간동안 기간배분하여 수익으로 인식하고자 합니다. 이경우 부가세신고서와 회계상 수...
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sh* |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
면세/영세 오발행도 필요적 기재사항 오류에 속하는지 문의
안녕하세요.면세로 발행해되어야할 세금계산서 영세로 잘못 발행되었습니다.(착오)해당 사례도 필요적 기재사항 등이 착오로 잘못 기재된 경우로 보아 수정세금계산서를 발행하면 되는지 문의드립니다. - 현재 10월로, 7월 계산서가 잘못 발행(면세계산서 발행했어야 ...
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se**** |
2018.10.22 |
경지현 회계사
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완료 |
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<추가질문>게임지식재산권사용계약
답변감사합니다.대리납부의무가 없다면 부가세신고서상에 별도로 기재할 내용이 없고 회계처리만 하면 된다는 것인가요? 마찬가지로 월 로열티 지급시에도.그리고 대금지급시 주의할 사항이 있다면 조세조약에따른 원천징수문제만 검토하면되나요?이같은 국외거래의경우...
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sh* |
2018.10.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매입세액불공제건
수고가 많습니다.1. 개인(토지소유자로서 B법인의 대표자)의 토지위에 법인A와 법인B가 공동으로 사옥및 임대용으로 사용할 건축물을 신축중에 있습니다.2. 이 경우 법인A와 법인B는 토지사용료(감정가액에 따라 적정하게 평가)을 토지의 소유자에게 지급하고 세금계산...
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sa******** |
2018.10.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업종료에 따른 자재보상시 과세매출 유무 확인건
안녕하세요제조업을 기반으로 한 법인사업자입니다.거래사와의 계약종료로 인한 자재보상 건에 대하여 이전 질의내용을 보면 사업상 거래로 판단되어 자재 보상은 매입세액을 공제한다고 상담사례가 있었습니다.이와 반대로 거래사에게 자재 보상을 요청하는 경우 재화...
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au**** |
2018.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
게임 지적재산권사용권 계약
답변말씀 항상감사합니다.여러가지 조건의 계약이 있어 순차적으로 질문을 하다보니 질문이 많고 반복되고 두서가 없는 점 이해해주시기바랍니다. 회사는 게임개발업을 하고 있습니다.국내 게임업체로부터 지적재산권사용권 계약(INTELLECTUAL PROPERTY RIGHTS LICENSE ...
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sh* |
2018.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
292 <추가질문>위안화수출 인식여부 및 회계처리
안녕하세요. 답변말씀에 항상 감사합니다.추가로 질문할 내용은 중국회사와 게임기술지원용역계약을 체결하고 인보이스 수령 후 30 일 이내에 환불되지 않는 일회성 지불( "초기 요금")로 50만불을 지급받고 총누적매출액이 100백만불이 될때가지 월매출총액의18%를 월...
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sh* |
2018.10.20 |
경지현 회계사
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완료 |