| 법인 |
법인 부동산 매각시
안녕하세요건물 신축용 토지 매입후 유예기간 5년 경과 전건물 신축관련 설계비용 계약금 지급(건설중인 자산으로 계상)질문1.만약 토지 매각시 취득가액에 설계비용(건설중인 자산)포함할수 있나요?질문2. 만약 포함할 수 없다면법인세법 시행규칙 제 26조 27항에 따라...
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ch******** |
2019.03.06 |
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완료 |
| 법인 |
특허권 계상여부
법인이 인건비라든가 자재비등을 투입,자체적으로 연구개발을 하여 특허권을 취득하였습니다.이 경우 동 연구개발에 투입된 비용을 특허권으로 계상함이 타당한지요, 아니면 개발비로 계상함이 타당한지요?
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lh**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
준비금 감소의 건
안녕하세요.당기순손실의 연속발생으로 그간의 미처분잉여금을 상계하고도 당기에는 미처리결손금이 발생함. 회사의 자본구성은 자본금/자본잉여금(주식발행초과금)/자기주식/이익준비금/임의적립금이 있음. 결손금 금액이 커 이익준비금/임의적립금을 적립금이입하여도...
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sh* |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
청년재직자내일채움공제 연구인력개발세액공제 여부
내일채움공제는 핵심인력성과보상기금이라고 해서 연구인력개발세액공제가 가능한걸로 알고 있습니다. 내일채움공제가 여러가지가있는데 당사는 청년재직자내일채움공제 3년형을 가입을 하였고 100% 회사 자부담인데... 혹시 이경우도 연구이력개발세액공제가 가능한거...
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ja****** |
2019.03.05 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
판매장려금 증빙
당사는 컴퓨터주변기기 유통업을 하는 법인사업자입니다.당사는 수입 총판업체로서 대리점에 매출하고 대리점은 또 다시 리셀러(온라인쇼핑몰)에 매출하는 사업 방식인데 만약 당사가 대리점 및 리셀러에게 프로모션으로 판매한 수량에 대해 판매장려금을 현금으로 지...
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jc**** |
2019.03.04 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인세 별지8호 서식 작성요령 (공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)
항상 빠른 답변에 감사드립니다.별지 8호 서식 작성사례 문의 드립니다.1.당사는 당기에 세무상 결손 발생2. 이월 외국납부세액공제액은 100원이며, 당기 외국납부세액공제액은 50원임 (당기 결손으로 모두 이월됨)3. 별지8호 서식에 따르면, (3) 대상세액, (4) 감면(공...
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su**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
통화옵션관련 세무조정질의
당사가 투자한 파생상품은 통화옵션(풋콜옵션)입니다. 이번에 세무조정 통화옵션평가하였는데법인세법 시행규칙 제37조의 2 각호에 통화옵션은 열거 안되어 있습니다당사는 화폐성외화자산등특별계정평가방법신고서를 제출하였었고 그럼 통화옵션은 법인세법 시행규칙...
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ja****** |
2019.03.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 법인세 관련
2017년도 미환류소득 대상법인(상호출자제한기업)입니다.근데 미환류소득에 대해서는 신고하지 않고,2017년도 소득금액에 대한 법인세만 신고하였습니다.미환류소득 계산시 이월결손금이 100% 적용되어, 과세대상 미환류소득이 나오지 않습니다.이 경우, 미환류소득에 ...
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ha****** |
2019.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 감가상각비상당액 손금추인액 관련 문의건
2017년 임직원보험에 일부기간만 가입하였고 운행일지는 작성하여 업무용사용비율은 69% 였고 그로 인하여 감가상각비상당액 한도초과가 발생하여 차기이월하였습니다2018년 세무조정시 해당차량은 1월1일부터 12월 31일까지 임직원보험에 가입하지 않아 업무용차량 관...
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ja****** |
2019.03.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공동연구개발수행시 세액공제 관련
갑법인과 을법인은 제조사업과 관련하여 국내에서 공동연구개발을 실시하기로 하고 이와 관련하여 다음과 같은 약정을 하였음.갑법인은 기업부설연구소를 보유하고 있으며 을법인은 연구소가 없음.(1) 공동연구개발은 갑법인의 사업장에서 수행한다(2) 공동연구개발의 ...
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ej******* |
2019.03.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 이월결손금 당기공제
수고많으십니다. 하기와 같이 결손금이 발생했을 경우, 18년 당기에 공제하는 금액에 대해 문의드립니다. (사례)2014년 6902016년 15002017년 1900합 계 4,090 - 각 사업연도소득금액 2,600 - 이월결손금 공제금액: 비중소기업 80% 공제한도 적용하여 2,600 x 80% = ...
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dw******** |
2019.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식등변동상황명세서 작성요령
항상 빠르고 친철한 답변에 감사드립니다.1. 당해 법인은 최근 대주주가 변동됨2. 새로운 대주주의 구성은 다음과 같음 - 모회사(A법인) 지분율 50% - 모회사의 대표이사 지분율 30% - 모회사의 대표이사의 사돈 지분율 10%1. 주식변동상황명세서 작성시 지배주주는 ...
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su**** |
2019.02.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
고용증대세제
수고많으십니다. 고용증대세제 관련하여 궁금한점이 있어 문의드립니다.예를 들어 2017년 : 청년고용 10명, 장애인고용 6명2018년 : 청년고용 12명, 장애인고용 4명으로 가정했을때 청년고용은 2명증가, 장애인고용 2명감소 가 되는데이럴경우 고용증대세제는 적용받을...
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hi**** |
2019.02.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인 고유자산처분 법인세 구분
항상 빠르고 명쾌한 답변 감사합니다.비영리법인의 고정자산의 처분으로 인하여 생기는 수입여부를 가리고자법인세법 시행령 제3조(수익사업의 범위) 제2항 중 『 ~ 현재 3년 이상 계속하여 법령 또는 정관에 규정된 고유목적사업(제1항에 따른 수익사업은 제외한다)에 ...
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ft*** |
2019.02.26 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인세법 제23조 제 2항에 따른 감가상각 신고조정의 후처리
안녕하십니까? 노고가 많으십니다.다음과 같은 사례가 있을 경우 후처리는 어떤 조항을 근거로 어떻게 계산 되는 것인지 궁금합니다.법인세법 제23조 제2항에 따라 신고조정을 통해 감가상각비를 2011년도부터 추가로 손금산입 하였습니다.과거 정률법을 적용하여 감가...
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me***** |
2019.02.25 |
경지현 회계사
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완료 |