| 법인 |
협력업체 사원에게 무상제공되는 식대의 처리
1.성심있는 답변에 감사드립니다.2.당사에서는 협력업체 사원들에게 계약상 별도의 명시없이 중식,석식을 무상으로 제공 하고 있으며 이를 복리후생비로 처리하여 왔습니다. 계약상의 명시없이는 복리후생비가 아닌 접대비로 처리 하여야 할 것 같은데 맞는지요? 만약 ...
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as*** |
2007.02.21 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
정부출연금
외감법에 적용을 받지 않는 소규모 업체입니다. 정부출연금 수령, 사용에 대해 기업회계기준에 의해회계처리 하였을 경우 세법상 세무조정을 하여야 합니다.(세법상 출연금 교부통지일이 속하는 사업연도에 익금산입하고 반환일이 속하는 사업연도에 손금산입) 외감법 ...
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he**** |
2007.02.20 |
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완료 |
| 법인 |
연구및인력개발비 세액공제
1. 1999~2003년까지 연구및인력개발비 세액공제를 받았음.2. 연구개발과제별로 국내지급분과 해외지급분이 있으며, 이를 모두 세액공제 대상으로 하여 세액공제 신청하였음.3. 지방국세청이 2003년말에 서면조사시 2002년까지의 세액공제에 대해 이를 부인하고 2004년초...
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kn** |
2007.02.19 |
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완료 |
| 법인 |
외국으로부터 서적 공동구매시 증빙 처리
안녕하세요..일반경비에 대한 증빙 관련하여 문의드립니다.당사는 외국으로부터 서적을 대량으로 구매하던 중 국내 거래처로부터서적 구매을 의뢰받아 대금을 입금 받고 당사분과 함께 주문 결제하였습니다. 구매 대행에 대한 대가는 받지 않았고 증빙은 도서대금 입금...
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kd* |
2007.02.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
채무자의 카드할부수수료의 대납에관한 회계처리
당사는 임플란트제조회사로서 치과병원에 제품을 판매하고 결제를 병원장의 개인 카드로서 결제를 받습니다. 한데 카드결제시 할부로 처리하다보니 할부이자를 당사가 부담하도록 요구하고 있습니다. 이때 할부이자를 부담하였을경우 회계처리와 세금계산서 발행의무...
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me***** |
2007.02.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
[질의내용추가] 타사와의 공동프로모션 진행
하기의 내용에 대한 질의를 드리고자 합니다. ----------------------------------------------내용------------------------------------------------□ 당사의 홍보를 위해 타사와의 공동프로모션을 진행 - 당사는 당사의 제품을 제휴사에 제공 - 제휴사는 온·오프...
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ks****** |
2007.02.15 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
매도가능증권감액손실액의 손금산입
당사는 비상장 A통신회사의 주식을 가지고 있었으나 회사의 자본잠식등 회사정리계획인가를 받은 관계로 소유주식에 대하여 감액손실처리하였으나 당해연도에 정리계획인가변경안이 법원파산부로부터 인가되어 주식을 100% 유상소각하고 제3자배정에의한 유상증자를 하...
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ki*** |
2007.02.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
이자상당가산액
수고 많으십니다. (1) 중소기업투자준비금을 설정한 법인이 폐업등 사유로 일시환입하는 경우에 과세표준신고시 이자상당가산액을 추가로 납부하여야 하는 것으로 알고 있습니다. 조특법시행령 제3조 제3항에서는 법인세차액에 대하여 계산하도록 규정하고 있는바, 차액...
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ks****** |
2007.02.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
의료비지출 접대비관련
의료법인에 근무하는 직원입니다.거래처 임직원의 의료비를 병원의 수익으로 계상한 후 본인 부담분만큼 회사경비(접대비)로 지출하고 의료비 영수증을 첨부한 경우 접대비에 대한 증빙으로 인정받을 수 있는지요?위의 경우 자가소비로 보는것이 맞는것 같은데 제조업계...
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sm***** |
2007.02.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
세법상 지급수수료
개요 : A사와 B사는 "A사의 인력을 퇴사 처리후 B사에 입사 시키고 인건비를 50%씩 부담키로 한다."라는 계약을 체결하였다.A사에서는 50%의 인건비를 B사로부터 매입세금계산서를 받고 지급수수료로 경비처리코져 한다.B사에서는 입사한 인력에 대한 인건비 100%를 경...
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hu****** |
2007.02.13 |
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완료 |
| 법인 |
계산서합계표 미제출 가산세
안녕하세요 ① 부동산을 매각하는 경우2001.12.31. 개정에 의하여 부동산을 매각하는 경우에는 계산서의 교부대상에서 제외하도록 하고 2002.1.1. 이후 최초로 재화 또는 용역을 공급하거나 수입하는 분부터 적용하도록 하였으므로(법령 부칙 24 ② 대통령령 제17457호)...
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ij**** |
2007.02.13 |
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완료 |
| 법인 |
공동경비에 대한 적격 증빙 수취 관련
법인46012-2174, 1999.6.8법인46012-2001, 2000.9.28위 두가지 예규의 회신 내용에 의문에 있어 질의드립니다.공동경비에 대해 대표사가 거래처로부터 세금계산서를 수취하고일정지분율에 의거 공동수행사 부담금을 청구할 때갑설) 지출증빙서류의 수취 및 보관의 규정...
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po*** |
2007.02.13 |
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완료 |
| 법인 |
외상매출금 지급불능으로 인한 보험금 수령 후 세무처리
법인세법 과 부가가치세법 상 질의를 하고자 합니다.① 당 회사는 제조물 판매 후 구매자의 지급불능이 발생할 경우를대비하여 보험회사에게 공급가액의 90%(VAT제외)를 보험금으로 지급받는 계약을 했습니다.② 보험금 청구 후에는 (보험금을 지급받는 권리를 제외한) ...
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dh***** |
2007.02.13 |
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완료 |
| 법인 |
교환거래시 회계처리
수고하십니다.다름이 아니라 이번에 저희 회사에서, 상대업체에게 광고를 제공하고, 대신에 상대업체는 저희에게 자판기용 휴지를 제공하려 합니다. 금전의 이동이 없는 교환거래입니다.이럴 경우, 회계처리를 어떻게 해야 할 지 궁금합니다.
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ir** |
2007.02.12 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계인간 토지 임대차 관련
특수관계인과의 토지 임대차계약 관련사항입니다당사는 상장법인으로 특수관계인(개인)의 토지를 임차하여 연수원을 신축하였읍니다동 연수원은 당사의 비용과 부담으로 건축하였고, 보존등기도 당사명의로완료하였읍니다당사는 상기 토지의 임대차와 관련하여1안 : 토...
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ji*** |
2007.02.12 |
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완료 |