| 부가 |
회생계획인가 결정으로 출자전환 후 부분 감자된 주식의 시가판단 시기 질의
당사는 ① 2016년 2월 17일 회생계획인가로 회생채무를 일부 현금변제(10년 분할변제 포함) 및 출자전환 하였고, 출자전환된 주식을 20대1의 감자를 하였습니다. 그리고 ② 2017년 10월 26일 변경회생계획인가로 회생절차종결 되면서 조기 현금변제, 현금변제 부족분 추...
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대아** |
2018.12.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
연결모회사 업무에 필요한 계약 매입세액 공제여부
당사는 연결모회사로 IFRS 기준입니다.연결자회사는 K-GAAP 기준입니다.연결 모회사의 연결재무제표를 위해 IFRS 기준으로 컨버젼할시 필요한비용들의 손금 산입 여부와 비용 매입세액 공제여부 가능한지 문의 드립니다.( ex 퇴직계리보고서 관련 비용은 자회사는 필요...
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gs**** |
2018.12.22 |
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완료 |
| 부가 |
채권의 결제기간 조정에 따른 이자 수취
수고 많으십니다.저희는 매출 후 익월내 현금으로 수취하는 조건으로 사업을 진행하고 있습니다.간혹 다음달에 그 다음달을 만기로 하는 어음을 받는 경우가 있으며, 이럴 경우는실제 계약상 만기와 어음의 만기일 만큼 지연이자를 청구하여 받고 있습니다.이럴 경우 지...
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os***** |
2018.12.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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원재료 판매 관련 문의사항
안녕하세요. 당사에서 제품 생산 목적으로 수입한 밀가루를 국내에서 판매하고자 합니다.이 경우에 세금계산서는 면세 매출 세금계산서로 발행해야 할 것 같은데, 당사는 부가가치세법상 면세사업자나 겸업사업자가 아닙니다. 당사에서 원재료를 파는 경우는 처음이기 ...
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nu****** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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계산서발행여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다과세5% 면세95%인 식육도소매법인이 5월에 휴업을하였는데12월에 새로운 법인에게 시설장치및 집기류 등을 1억원에매각하기로 하였습니다,1억원에 대하여 직전과세기간 과세공급가액비율(5%)로 세금계산서를발급하면 되는지요?좋은 상담 ...
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ch*** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문
안녕하세요. 직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문드립니다.저희 회사는 3가지 가격조건으로 직수출을 진행 중입니다.- EXW 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일기준(B/L, on board date)- FCA 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일...
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hy**** |
2018.12.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
전월분 면세계산서 수취 시 수정방안
안녕하십니까. 아래의 사안에 대해 문의 드립니다.□ 배경 1. 거래선 착오로 매출계산서 (면세) 발행됨 2. 소형차관련비용으로, 당사는 면세여부 무관하게 예정신고 진행함 3. 거래선에서 오발행 인지하여 수정계산서 발행하고자 하나, 가산세로 전월자로 발행 불가 ...
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se**** |
2018.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 수정신고시 가산세 발생문의
올해 2기 예정신고때 간주공급분(건별,세금계산서x)에 대해실제 신고되어야 할 금액은 676,860 / 67,686 인데공급가액 입력오타로 686,860 / 67,686 으로공급가액만 10,000원 과다하게 신고가 들어갔습니다.서면으로 수정신고 진행할 예정인데수정신고시 가산세가 발생...
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le***** |
2018.12.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
월합세금계산서 관련 질의
안녕하십니까. 당사는 매입시 대부분 월합세금계산서 발행 업체들과 거래를 하고있습니다.당사에서 매입마감이 늦어 조금 앞당기고자 하여, 월합세금계산서 작성일자를 매월 말일로 바행해달라고 요청하다가 매월 25일로 발행해달라고 요청하려고 합니다.1)이 경우 문제...
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le***** |
2018.12.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
현금영수증 발급
안녕하세요?건축설계사무소를 운영하는 개인사업자가 사업자가 아닌 일반 소비자로 부터 설계의뢰를 받고 대금 수령시현금으로 대금을 받고. . . 설계용역시 현금영수증을 반드시 의무적으로 발급해야 되는것인지요? 아니면 국민주택규모의 설계용역에 대하는 현금 수...
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mi**** |
2018.12.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세환급
안녕하세요....부동산임대업 일반과세자입니다.(공장건물임)1. 동 부동산을 양도할려고 하는데 매수자는 법인으로서 동 건물을 매수후 바로 멸실하고 새 공장을 지으려고 합니다.동 건물분에 대한 부가가치세를 매수자는 환급받을수 없는지요?2. 동 건물을 현 양도인이 ...
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ws***** |
2018.12.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
선세금계산서의 발행과 관련 의제매입세액공제, 법인세법 수입금액의 해당여부
항상 빠른 답변에 감사드립니다질의 내용1)지방의 단체에서 선세금계산서의 발행을 요청( 올해 예산의 미소진금액의 대해 선세금계산서 발행을 요청)2) 대금은 선세금계산서 발행후 바로 입금예정3) 관련 선세금계산서 발행에 대한 품목, 수량의 계약서를 작성을 진행하...
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jm***** |
2018.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
할인쿠폰의 세금계산서 발행의무
안녕하세요 수고 많으십니다.다음의 내용을 질의드립니다.당사는 음식업 프랜차이즈 본사입니다. 다수의 가맹점들과 거래를 하고 있습니다. 그러던 중 특정 A통신사의 서비스 운영 대행 업무를 하는 P업체와 프로모션 계약을 하였습니다. 계약의 내용은 다음과 같습니다...
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bo**** |
2018.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
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첨부서류 오류기입에 따른 가산세 문의
안녕하세요.부가가치세 신고 시 제출서류 중 신용카드매출전표등 수령명세서(갑)의 내용 중 '거래선수' 부분을 오기입 하였습니다.(공급가액 및 세액은 올바르게 기입(신고서와 동일)) 이 경우 가산세 발생대상에 해당되는지 문의드립니다.
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se**** |
2018.11.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업의 포괄양도 해당여부와 부가가치세 환급방법
안녕하세요, 다음의 사항이 궁금하여 문의드립니다.- 갑은 임대사업을 목적으로 토지를 취득하여, 상가건물을 신축하고 있습니다. 건물신축을 위한 총 도급금액은 20억원(부가가치세 별도)으로, 공사기간은 2018년 8월20일부터 2019년 4월 20일까지 8개월 정도 소요될 ...
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eu***** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |