| 부가 |
전월분 면세계산서 수취 시 수정방안
안녕하십니까. 아래의 사안에 대해 문의 드립니다.□ 배경 1. 거래선 착오로 매출계산서 (면세) 발행됨 2. 소형차관련비용으로, 당사는 면세여부 무관하게 예정신고 진행함 3. 거래선에서 오발행 인지하여 수정계산서 발행하고자 하나, 가산세로 전월자로 발행 불가 ...
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se**** |
2018.12.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 수정신고시 가산세 발생문의
올해 2기 예정신고때 간주공급분(건별,세금계산서x)에 대해실제 신고되어야 할 금액은 676,860 / 67,686 인데공급가액 입력오타로 686,860 / 67,686 으로공급가액만 10,000원 과다하게 신고가 들어갔습니다.서면으로 수정신고 진행할 예정인데수정신고시 가산세가 발생...
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le***** |
2018.12.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
월합세금계산서 관련 질의
안녕하십니까. 당사는 매입시 대부분 월합세금계산서 발행 업체들과 거래를 하고있습니다.당사에서 매입마감이 늦어 조금 앞당기고자 하여, 월합세금계산서 작성일자를 매월 말일로 바행해달라고 요청하다가 매월 25일로 발행해달라고 요청하려고 합니다.1)이 경우 문제...
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le***** |
2018.12.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
현금영수증 발급
안녕하세요?건축설계사무소를 운영하는 개인사업자가 사업자가 아닌 일반 소비자로 부터 설계의뢰를 받고 대금 수령시현금으로 대금을 받고. . . 설계용역시 현금영수증을 반드시 의무적으로 발급해야 되는것인지요? 아니면 국민주택규모의 설계용역에 대하는 현금 수...
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mi**** |
2018.12.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세환급
안녕하세요....부동산임대업 일반과세자입니다.(공장건물임)1. 동 부동산을 양도할려고 하는데 매수자는 법인으로서 동 건물을 매수후 바로 멸실하고 새 공장을 지으려고 합니다.동 건물분에 대한 부가가치세를 매수자는 환급받을수 없는지요?2. 동 건물을 현 양도인이 ...
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ws***** |
2018.12.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
선세금계산서의 발행과 관련 의제매입세액공제, 법인세법 수입금액의 해당여부
항상 빠른 답변에 감사드립니다질의 내용1)지방의 단체에서 선세금계산서의 발행을 요청( 올해 예산의 미소진금액의 대해 선세금계산서 발행을 요청)2) 대금은 선세금계산서 발행후 바로 입금예정3) 관련 선세금계산서 발행에 대한 품목, 수량의 계약서를 작성을 진행하...
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jm***** |
2018.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
할인쿠폰의 세금계산서 발행의무
안녕하세요 수고 많으십니다.다음의 내용을 질의드립니다.당사는 음식업 프랜차이즈 본사입니다. 다수의 가맹점들과 거래를 하고 있습니다. 그러던 중 특정 A통신사의 서비스 운영 대행 업무를 하는 P업체와 프로모션 계약을 하였습니다. 계약의 내용은 다음과 같습니다...
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bo**** |
2018.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
첨부서류 오류기입에 따른 가산세 문의
안녕하세요.부가가치세 신고 시 제출서류 중 신용카드매출전표등 수령명세서(갑)의 내용 중 '거래선수' 부분을 오기입 하였습니다.(공급가액 및 세액은 올바르게 기입(신고서와 동일)) 이 경우 가산세 발생대상에 해당되는지 문의드립니다.
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se**** |
2018.11.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업의 포괄양도 해당여부와 부가가치세 환급방법
안녕하세요, 다음의 사항이 궁금하여 문의드립니다.- 갑은 임대사업을 목적으로 토지를 취득하여, 상가건물을 신축하고 있습니다. 건물신축을 위한 총 도급금액은 20억원(부가가치세 별도)으로, 공사기간은 2018년 8월20일부터 2019년 4월 20일까지 8개월 정도 소요될 ...
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eu***** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
해외사 방문 기념품 매입세액 공제
안녕하세요? 임원이 해외사를 방문하면서 홍삼을 구매하여 전달하였습니다.해당건이 광고선전비-홍보비에 해당되는지, 매입세액 공제가 가능한지 궁금합니다.
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ko*** |
2018.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
종사업장 매입 세금계산서 발행 관련
안녕하세요? 종사업장 매입 세금계산서 발행 관련하여 문의드릴 것이 있습니다.저희 회사는 '주사업장 총괄납부제도'에 따라 부가가치세를 납부하고 있으며, 현재 처한 상황부터 설명 드리겠습니다.- 갑(공급받는자)과 을(공급자)이 동일한 용역 계약에 대해 선금과 잔...
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kw***** |
2018.11.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
물적분할시 부가세,원천세 신고
당사는 2018년 7월 1일부터 사업자단위과세제도를 운용하고 있으며, 이에 따라 원천세 및 부가세를 본사에서 일괄 신고납부하고 있습니다. (원천세의 경우, 원천징수세액본점일괄납부신청 완료함) 따라서, 매월 10일 본사(서울), 공장1(평택), 공장2(울산)의 원천세를 ...
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cs***** |
2018.11.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
임대사업장 겸영사업자 공통매입세액
출판업(면세)과 임대업을 같이하고 있는 법인입니다. 법인 소유 건물 (10층짜리) 에서 4~6층은 출판업 관련된 사업을 하고 있고 나머지는 외부업체에 임대를 주고 있습니다. 엘리베이터나 로비 관련 지출은 공통매입세액으로 처리하여. 부가세 신고시 면세과세 비율만큼...
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kw***** |
2018.11.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업양수도
안녕하세요개인사업자 갑과 개인사업자 을 은 부부사이로서 같은 장소에서 사업을 하고 있습니다.갑은 제조업을, 을은 도매업을 영위하고 있습니다.갑의 사업에 관한 모든 권리와 의무를 을에게 포괄적으로 양도하고자 합니다.부가가치세법상 사업양도에 해당되어 재고...
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ws***** |
2018.11.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
아파트 매각시 부가세 납부 문의
당사가 직원 합숙소 용도로 소유중인 사택(85㎡이상)을 개인에게 매각할 예정입니다사택 매각시 건물에 대한 부가세 납부 의무가 발행하는지 문의드립니다
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kb******* |
2018.11.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |