| 부가 |
대손세액 추가질의.
답변)거래처와 공급일부터 5년이 되는 날인 과세기간의 확정신고기한까지 대손이 확정되어야 대손세액공제를 받을 수가 있으므로 위 질문의 경우상대방이 폐업된 경우 단순폐업일에 대손세액공제를 신청하는 것이 아니라상대방인 거래처가 폐업된 경우 객관적인 입증에 ...
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le***** |
2019.01.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서 10일 이후 발급시 가산세 문의
안녕하십니까이번 18년 2기확정 부가세 신고 준비중 매입세금계산서 내용에 수정사항이 있어11월 매입 발급분에 대해 19년 1월 18일에 기재사항 착오정정으로 수정세금계산서를 발급 받았습니다.기재사항 착오정정은 발급기한이 인식한 날의 다음달 10일까지고 아직 2기...
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nu****** |
2019.01.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 확정신고 경감세액
안녕하세요.부가세확정신고시에 법인이 홈택스를 통해 전자신고 하게되면10,000원을 경감받는걸로 알고 있는데그게 언제까지 적용되는지 알고싶습니다.이번 신고기간도 유효한가요?관련 법령 안내 부탁드립니다. 감사합니다.
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ne****** |
2019.01.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
면세재화 공급관련 운송료
안녕하세요,1. 과세사업자 "A"는 면세물품을 공급하면서 동 면세물품에 대한 운송계약을 체결하고 운송업체 "B"로부터 세금계산서를 수취합니다.2. 면세물품을 판매하는 과세사업자 "A"는 고객 "C"에게 면세물품의 가액과 운송비를 각각 구분하여 대금을 청구하는 경우,...
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pa***** |
2019.01.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 지연발급 관련 가산세 문의
안녕하세요? 세금계산서 지연발급 관련 가산세 문의드립니다.질의요지)- 18년 12월에 1억원 세금계산서 발급완료(VAT별도)- 19년 1월 10일에 상기건에 대한 공급가액 착오로 발급된 내용 발견 함.- 1월 11일에 (-)1억원 수정세금계산서 발급완료- 1월 11일에 2억원 세금...
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ka****** |
2019.01.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
영세율 적용여부
안녕하세요.당사는 국내 자동차부품 제조업체로 해외 직수출하는 제조법인 입니다.[사례]- 당사(TURNKEY 매입) 직수출법인- A사 원소재,임가공(원소재구입후가공하여 당사로 납품)- B사 원소재(A사로 원소재납품)1. A사는 당사에 영세율세금계산서 발급가능유무?2. B사...
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dy******** |
2019.01.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
해외 특수관계인 무상설비 임대시 검토사항
안녕하세요당사는 제조업체로 해외에 생산법인[임가공]을 두고 있습니다.해외 생산법인에 일부 설비의 고장으로 신규 설비로 교체 검토중입니다.이때 해외생산법인에 무상으로 설비를 교체해주는 경우에 질문입니다.1.특수관계인과 거래시 시가로 거래하는것으로 알고있...
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au**** |
2019.01.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서 발급사유를 잘못 선택한 경우
1. 기존에 세금계산서를 발행했으나 다만 공급가액이 잘못되어 수정세금계산서를 발급했습니다. 이때 수정 사유를 기재사항 착오정정이 아닌 공급가액의 변동으로 잘못 발급했습니다.- 별도의 추가 수정세금계산서 발급이나 조치가 필요한가요?- 수정 사유가 잘못된 수...
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ws****** |
2019.01.07 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
국내업체간 해외에서 제공되는 용역에 대한 부가가치세 신고 관련의 건
항상 빠르고 성실한 답변에 감사드립니다.질의1해외에서 수주받은 공사를 수행하는 국내업체 A 로부터, 용역을 의뢰받아 해외에서 용역을 수행 하고 A 에게 용역대가를 청구하고 원화로 대금을 받을시 영세율 세금계산서을 발행 하여야 하는지요?질의2해외에서의 용역 ...
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jb** |
2019.01.07 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
면세전용시 부가가치세 과세표준
사실관계)오피스텔을 분양받은 내역은 다음과 같습니다.계약금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000중도금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000잔금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000당초 A가 계약금과 중도금을 지급한 상태에서 B에게 포괄양...
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cp***** |
2019.01.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
예정신고 누락 후 확정신고 포함 시 가산세 문의
안녕하세요.예정신고 시 매출과 매입 1건씩을 신고 누락 후 확정신고에 반영하려 합니다. - 매출DTI 공급가/세액 : 30/3 - 매입DTI 공급가/세액 : 100/10매입누락 경우 별도 가산세가 없고, 매출누락 경우 신고/납부/매출처별합계표 가산세가 적용되는 것으로 알고 있...
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se**** |
2018.12.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
법인이 원룸을 임차하여 직원의 기숙사 용도 사용시 적격증빙은 무엇을 받아야 하나요
수고 많으십니다.법인으로서 개인과세사업자(업태:임대업, 업종:임대)로부터 일명 원룸 2개를(2룸 1곳 2명거주, 1룸 1곳 1명거주) 임차하여 직원의 기숙사용도로 사용하려고 합니다.(직원의 출.퇴근이 여의치 않아 기숙용도로 사용예정)이럴경우 개인과세임대사업자로부...
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os***** |
2018.12.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
오피스텔 위탁관리사업자의 세금계산서 발급 및 수취
안녕하세요.....오피스텔 종합관리용역에 대한 부가세 과세표준에 대해 질문 드리겠습니다.1. 시행사: A 2. 위탁관리업체 : B3. 입주인 : C4. 관공서(한국전력공사) : D40% 정도 입주가 된 오피스텔로 위탁관리회사의 사업내용 입주주로 부터 관리비 징수1. 미입주 60%...
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gy******** |
2018.12.28 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 부가 |
공급시기문의
안녕하세요갑은 2015년 을에게 기계제작및 설치를 도급주었고 을은 동 기계제작에필요한 부수적인 공사를 병에게 도급주었습니다.갑의 기계용도는 고정자산입니다.을은 병에게 2015년 부터 2016년까지 도급금액의 90%정도를 수시로 지급하였습니다,(1년이 넘음)을과 병...
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ws***** |
2018.12.24 |
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완료 |
| 부가 |
비영리법인 부가세신고관련
14년에 설립된 비영리법인입니다. 수익사업개시신고는 하지 않았고 2017년 매출 발생분에 대해 세금계산서는 발행했는데 부가세 신고를 하지 않았습니다. 이번에 수익사업개시신고를 소급하여하고 부가세 및 법인세신고를 하려고 합니다. 이경우 부가세신고시 미등록가...
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ej******* |
2018.12.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |