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면세전용시 부가가치세 과세표준
사실관계)오피스텔을 분양받은 내역은 다음과 같습니다.계약금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000중도금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000잔금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000당초 A가 계약금과 중도금을 지급한 상태에서 B에게 포괄양...
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cp***** |
2019.01.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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예정신고 누락 후 확정신고 포함 시 가산세 문의
안녕하세요.예정신고 시 매출과 매입 1건씩을 신고 누락 후 확정신고에 반영하려 합니다. - 매출DTI 공급가/세액 : 30/3 - 매입DTI 공급가/세액 : 100/10매입누락 경우 별도 가산세가 없고, 매출누락 경우 신고/납부/매출처별합계표 가산세가 적용되는 것으로 알고 있...
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se**** |
2018.12.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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법인이 원룸을 임차하여 직원의 기숙사 용도 사용시 적격증빙은 무엇을 받아야 하나요
수고 많으십니다.법인으로서 개인과세사업자(업태:임대업, 업종:임대)로부터 일명 원룸 2개를(2룸 1곳 2명거주, 1룸 1곳 1명거주) 임차하여 직원의 기숙사용도로 사용하려고 합니다.(직원의 출.퇴근이 여의치 않아 기숙용도로 사용예정)이럴경우 개인과세임대사업자로부...
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os***** |
2018.12.26 |
경지현 회계사
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완료 |
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오피스텔 위탁관리사업자의 세금계산서 발급 및 수취
안녕하세요.....오피스텔 종합관리용역에 대한 부가세 과세표준에 대해 질문 드리겠습니다.1. 시행사: A 2. 위탁관리업체 : B3. 입주인 : C4. 관공서(한국전력공사) : D40% 정도 입주가 된 오피스텔로 위탁관리회사의 사업내용 입주주로 부터 관리비 징수1. 미입주 60%...
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gy******** |
2018.12.28 |
이종헌 회계사
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완료 |
| 부가 |
공급시기문의
안녕하세요갑은 2015년 을에게 기계제작및 설치를 도급주었고 을은 동 기계제작에필요한 부수적인 공사를 병에게 도급주었습니다.갑의 기계용도는 고정자산입니다.을은 병에게 2015년 부터 2016년까지 도급금액의 90%정도를 수시로 지급하였습니다,(1년이 넘음)을과 병...
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ws***** |
2018.12.24 |
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완료 |
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비영리법인 부가세신고관련
14년에 설립된 비영리법인입니다. 수익사업개시신고는 하지 않았고 2017년 매출 발생분에 대해 세금계산서는 발행했는데 부가세 신고를 하지 않았습니다. 이번에 수익사업개시신고를 소급하여하고 부가세 및 법인세신고를 하려고 합니다. 이경우 부가세신고시 미등록가...
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ej******* |
2018.12.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
B/L
안녕하세요.수출신고필증과 BILL OF LADING (B/L)으로 부가세 수출신고를 하려고 합니다.환율은 어떻게 적용해야 하는지 알고 싶습니다.수출신고필증의 총신고가격과 결제금액중 어떤 금액이 맞는지 궁금합니다.
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ba***** |
2018.12.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
협력사 시상금 지급 문의
안녕하세요.당사는 제조업으로 18년 안전보건 우수 협력사에게 시상금을 지급하려 합니다.부가세 과세거래 대상으로 세금계산서 발행대상인가요?아니면 원천세 사업소득 및 기타 소득으로 처리해야될까요?감사합니다.
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ss*** |
2018.12.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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폐기 목적 매입건 부가가치세 매입세액 공제확인건
안녕하세요자사는 제조업체로 매입업체에게 특정 사양으로 제작을 요청하였으나, 특정사양을 요구하지 못하여 매입이 되지 않는 상황에서 공정위 조정사항으로 매입금액 일부 조정 후 매입 권고 조정안에 제시되었습니다.이러한 상황을 고려하여 매입이 진행되는 경우해...
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au**** |
2018.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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회생계획인가 결정으로 출자전환 후 부분 감자된 주식의 시가판단 시기 질의
당사는 ① 2016년 2월 17일 회생계획인가로 회생채무를 일부 현금변제(10년 분할변제 포함) 및 출자전환 하였고, 출자전환된 주식을 20대1의 감자를 하였습니다. 그리고 ② 2017년 10월 26일 변경회생계획인가로 회생절차종결 되면서 조기 현금변제, 현금변제 부족분 추...
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대아** |
2018.12.18 |
최문진 회계사
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완료 |
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연결모회사 업무에 필요한 계약 매입세액 공제여부
당사는 연결모회사로 IFRS 기준입니다.연결자회사는 K-GAAP 기준입니다.연결 모회사의 연결재무제표를 위해 IFRS 기준으로 컨버젼할시 필요한비용들의 손금 산입 여부와 비용 매입세액 공제여부 가능한지 문의 드립니다.( ex 퇴직계리보고서 관련 비용은 자회사는 필요...
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gs**** |
2018.12.22 |
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완료 |
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채권의 결제기간 조정에 따른 이자 수취
수고 많으십니다.저희는 매출 후 익월내 현금으로 수취하는 조건으로 사업을 진행하고 있습니다.간혹 다음달에 그 다음달을 만기로 하는 어음을 받는 경우가 있으며, 이럴 경우는실제 계약상 만기와 어음의 만기일 만큼 지연이자를 청구하여 받고 있습니다.이럴 경우 지...
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os***** |
2018.12.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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원재료 판매 관련 문의사항
안녕하세요. 당사에서 제품 생산 목적으로 수입한 밀가루를 국내에서 판매하고자 합니다.이 경우에 세금계산서는 면세 매출 세금계산서로 발행해야 할 것 같은데, 당사는 부가가치세법상 면세사업자나 겸업사업자가 아닙니다. 당사에서 원재료를 파는 경우는 처음이기 ...
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nu****** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
계산서발행여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다과세5% 면세95%인 식육도소매법인이 5월에 휴업을하였는데12월에 새로운 법인에게 시설장치및 집기류 등을 1억원에매각하기로 하였습니다,1억원에 대하여 직전과세기간 과세공급가액비율(5%)로 세금계산서를발급하면 되는지요?좋은 상담 ...
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ch*** |
2018.12.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문
안녕하세요. 직수출시 가격조건별 매출인식 시점 질문드립니다.저희 회사는 3가지 가격조건으로 직수출을 진행 중입니다.- EXW 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일기준(B/L, on board date)- FCA 조건시 인보이스 기준 매출인식, 부가세신고 - 선적일...
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hy**** |
2018.12.14 |
최문진 회계사
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완료 |