| 소득 |
퇴직소득 관련 질의
퇴직소득 관련하여 질의 드립니다.당사는 회계기간은 매년 7월 1일부터 다음 해 6월 30일까지 입니다.당사는 현재 퇴직급여제도는 확정급여(DB)입니다. 이를 근로자의 요청에 따라, 2018년 3월 31일자로, 신청자에 한하여 DB에서 DC로 전환할 예정이며 이와 관련하여 질...
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ee******* |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
의료발전준비금 환입액 관련
안녕하세요의료발전준비금 환입액 관련 질의드립니다.비영리내국법인이 고유목적사업준비금을 사용한 것을 하여 취득한 의료기기 등에 대해 법인세법이 의료발전준비금으로 구분경리하고, 이 의료기기 등에 대해 감가상각비를 손금으로 계상한 경우에는 감가상각상당액...
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yu****** |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
지방소득세(특별징수) 연말정산 추가납부세액 발생 납세지
동일법인인데 부서간의 이동으로 인해2017년12월31일까지는 근무지가 A시였다가 2018년1월1일부터 근무지가 B시로 바뀐경우,연말정산결과 해당근로자 2017년 귀속분 추가납부세액이 발생했습니다.원천징수시점을 기존 귀속분의 추가납부건인 2017년 귀속으로 보아 A시에...
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ki****** |
2018.03.09 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 명세서 및 재무상황표 관련
수고가 많으십니다.법인세신고서류 중 해외현지법인 재무상황표 및 해외현지법인명세서 관련하여 질문 드립니다.당사는 미국에 현지법인 A를 65% 소유하고 있으며(투자금액 20만불), A는 미국소재 B사를 50% 소유하고 있습니다.A사는 당연히 해외현지법인 명세서 및 재...
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tg****** |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
상가건물부가가치세 신고
안녕하세요간이과세자인 부동산임대업자가 상가주택을 포괄양수도계약으로 양도하였습니다.양도소득세 신고는 별도로 할것인데요,1)폐업시 부가가치세 신고할때 상가건물가액을 파악하여 과세표준명세에 기재하고 수입금액제외로 신고해야 되는지요?즉, 건물부분에 대한...
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ws***** |
2018.03.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
비사업용토지의 해당 여부
공업지역에 있는 토지입니다.지방세법 106조 1항 2호 가목및 동법 시행령 101조 2항에 의해 용도지역별 적용배율(4배)을 적용하면 별도합산과세 대상이 되지 않는 부분이 있습니다. 그러나 지방자치단체로부터의 재산세 과세 내역은 전부가 별도합산과세대상으로 되어 ...
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lh**** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부일
안녕하세요2017 사업연도 법인세 신고기한이 3/31인데 휴일고, 4/1도 휴일이라 4/2이 신고 납부기한이 됩니다. 법인세를 분납할 경우 1차분은 4/2에 납부하고 2차분은 4/30 인가요. 5/2 인가요? 관련 조문도 좀 부탁드릴게요. 감사합니다.
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mo**** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
공장신축시 건물내부에 설치한 천정크레인
안녕하세요. 회계사님공장신축시 건물내부에 설치한 천정크렌인의 경우 취득세 과세표준에 포함여부에 대해 문의드립니다.별도로 설치했다면 공장내에 고정부착하여 생산설비의 일부로 사용할 경우 취득세 과세대상이 아니라고 들었습니다.그런데, 공장신축시 건물내부...
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ye****** |
2018.03.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
저축성보험 해지
일반기업회계기준을 적용하고 있습니다.당기 중 저축성보험 만기해지 하였습니다.장부금액 100인 경우 만기환급금을 120을 받은 경우 20은 어떤 계정과목으로 처리해야하는지요?
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ha******* |
2018.03.08 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
대행사업 수행시의 위수탁 증빙
안녕하세요, 상담사님저희 기관은 국내 광고주의 의뢰를 받아, 해외 매체사 (CNN, WSJ 등) 에 연결시켜주는 대행업무를 수행하고 있습니다.그런데 간혹 국내 광고주로부터 위수탁 세금계산서를 발행해달라는 요청을 받곤 합니다.해외 매체사이기 때문에 세금계산서를 발...
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ki** |
2018.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인으로 보는 단체 승인받은 중종이 묘지로 사용 중인 부동산을 처분하는 경우 법인세 신고
수고많으십니다. [사실관계]1)종중 명의로 소유하고 있는 토지를 정부지자체가 수용하여, 해당 대금을 공탁하였습니다. (발생일자 2017년9월20일)2) 해당 토지에 대한 등기이전도 정부지자체로 2017년에 이전되었습니다. 3) 법인세법3조3항5호에 따라 고유목적사업에 ...
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ma***** |
2018.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
학원 학생에게 사용된 비용처리문의
1. 학원 학생에게 평가물품에 대해 지출된 경비는 접대비에 해당이되는지 교육물품비쪽에 해당이되는지 여부2. 학원 학생에게 견학을 보내준 비용을 학원에서 부담한경우 접대비에 해당이되는건지교육훈련비로 볼수있는지의 여부위 두가지 질의를 드립니다.
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ij**** |
2018.03.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
토지개발업체
안녕하십니까? **개발업체는 토지개발하여 판매하는 곳으로 백**님 지분 100%입니다.세무서에 소명자료 요청이 왔는데 (14년 ~ 16년까지) 지번은 사실 2~30개정도가 되나보내온 자료는 122개입니다. 세무서측에선 분할, 합필 이런 사유로 그리 된거라고보내왔습니다.이...
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wo*** |
2018.03.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
임대사업자인 위탁자(토지만 소유)와 수탁자간 취득세 감면대상 여부
1. 임대사업자인 위탁자(A)가 임대사업을 위하여 토지를 매입(토지만 소유) 2. 이후 신탁회사(B)에 신탁하여 공동주택을 준공 # 신탁회사 또한 임대사업자 등록(질의)3. 부동산취득세는 위탁자와 수탁자중 누가 감면 대상?
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do******** |
2018.03.06 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
보상판매 세금계산서 발행대상
안녕하세요. 저희 기계장치를 같은 업체에서 회수해가면서새로 구매하는 신형 기계장치를 할인해주기로 했습니다.잔존가액 남지않은 자산입니다.구매가가 100만원이라고 칠때 보상가는 10만원이어서 90만원에 신형기계를 구입하는데요1. 그럼 업체에서 90만원 세금계산...
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ne****** |
2018.03.06 |
경지현 회계사
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완료 |