| 부가 |
부가가치세액 계산
오피스텔을 분양하고 있습니다부가가치세액을 계산하고자 하는 데 분양가액은 150,000,000(부가가치세가 포함된 금액)이고 오피스텔의 감정가액은 토지 30,000,000, 건물부분이 70,000,000 합계 100,000,000입니다이 경우 건물부분에 대한 부가가치세 과세표준을 계산함...
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lh**** |
2019.02.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수익사업없는 비영리법인의 부가가치세 신고의무 규정
수고많으십니다.당사는 수익사업을 영위하지 않는 비영리법인입니다.지금까지 이 경우, 부가가치세 신고의무가 없는 것으로 알고 있었는데 이에 대한 규정을 찾을 수 있을런지요?계속 찾아봤지만 규정을 찾기가 쉽지않아 의견 여쭙습니다.
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sa******** |
2019.02.11 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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계산서발급문의
안녕하세요?개인사업자 면세사업자인 주택임대사업자의 경우, 개인에게 주택을 임대하면 계산서를 발행하지 않고 있습니다. 그런데 법인과 계약하여 주택을 임대할 경우는 계산서를 발행할 의무가 있는지요? (법인과 계약/ 해당법인의 대표자가 주택으로 사용하고 전입...
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ga****** |
2019.02.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수정세금계산서 발행 시 합계표 포함제출 문의
안녕하세요.월중 수정세금계산서 발행 시 합계 0인 세금계산서 2건을 세금계산서합계표에 포함하여 제출해야 하는지 문의드립니다.작성일자 동일하며, 금액만 (+)(-)로 다르기에 두 건 합계 공급가, 세액은 0입니다.1. 당초 세금계산서를 잘못 발행하여 취소했을 시에도...
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se**** |
2019.02.10 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급의무
안녕하세요? 면세사업자가 차량을 매각시(상대사업자) 에 세금계산서 발급을 해야 하는지요?계산서 발급을 해야 되는지요?
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mi**** |
2019.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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비영리법인의 세금계산서 교부 및 신고의무
당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며 이는 비영리법인임비영리법인의 고유목적사업에 관련된 비용은 매입세액공제를 받지 않는 것으로 알고있는데, 복지기금의 등기변경을 위한 법무사 대행수수료를 고유목적사업으로 볼 수 있는지?
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sa******** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
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매입대금 지급 지연에 따른 금리보전 관련 문의
안녕하세요, 늘 노고가 많으십니다.당사는 몇몇 업체들에게 매입대금을 지급하는데 있어,일정기간(ex. 60일)을 두고 지급하려 합니다.그리고 금리보전 차원에서 이에 따른 이자비용을 추가로 지급할 계획입니다.이 경우 이자비용을 산정하는 base금액은, 매입대금의 공...
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hp*** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
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현금매출명세서의 제출여부
부가가치세법 55조(현금매출명세서등의 제출)및 동 법 시행련 제100조(현금매출명세서의 제출)에 의하면 약사업은 현금매출명세서의 제출 대상으로 되어 있습니다.따라서 약국은 약사업에 속하여 현금매출 명세서를 제출하여야 할 것으로 보이는 데 약국을 운영하는 경...
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lh**** |
2019.01.29 |
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완료 |
| 부가 |
하자로 인한 현물보상시 구매확인서 발급 확인건
안녕하세요매출업체(a)국내매입 및 중개업체(b)최종 해외 구매업체(c)당사는 a로 매출 제조업자로b로 거래시에는 구매확인서를 발급받아 영세율로 거래하고 있습니다.(b에서 c로 수출)한편 a사 일부 불량으로 claim 금액을 현물로 보상하게 되었습니다.현물로 보상을 하...
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au**** |
2019.01.29 |
경지현 회계사
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완료 |
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거래처 대금 결제
안녕하세요거래처 대금 결제를 하고자 하는데거래처에서 자사 제품으로 달라고합니다일억이 계약 금액이면 일억에 해당하는 시가 기준으로 제품을 달라고 합니다이 때 지급하는 제품을 간주공급으로 보고 부가세신고를 하면 될지요법인세법상 비용으로 원가와...
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ul****** |
2019.01.28 |
경지현 회계사
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완료 |
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homecool67
자신의 부동산임대업 사업장에 자신의 다른 사업을 위해 임대차 계약서 작성가능한지 여부-쟁점인(A)은 토지건물(부동산)을 소유자(B)로부터 임대차계약을 작성하고, 소유자의 허락을 얻고 전차인(C)에게 전대를 하는 상황입니다.-예를들어 쟁점인(A) 100㎡을 임대하여 ...
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ho******** |
2019.01.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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건설관련 면세와 과세부분
상황)전문건설업을 하는 업체로서 원도급사에서 하도급을 받아 전문공정의 제조에서 시공까지 하고 있는 중소기업입니다,아파트에 주로 시공하고 있으며, 아파트의 전용면적이 25.7평미만은 면세 매출계산서를 발행하고, 그 이상은 과세 매출세금계산서를 발행하고 있습...
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cw**** |
2019.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
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감가상각자산에 대한 공통매입세액의 납부환금세액 재계산 방법
안녕하세요저희는 조합본부입니다- 2014년~2015년사이에 홍성지점 사옥을 신축하였습니다.- 홍성지점은 사옥준공전까지는 면세사업자이나 준공후 임대업을 겸하여 겸업사업자가 됩니다.- 홍성지점은 공통매입세액에 대한 70% 안분률(임대면적기준)을 적용하기로 함- 홍...
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ft*** |
2019.01.25 |
경지현 회계사
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완료 |
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매입자 납부특례관련 질의드립니다.
저희 업체가 철 스크랩 및 알루미늄을 매각하였는데 공급받는 업체에서 철 스크랩과 알루미늄 부분을 스크랩 전용계좌에 넣었습니다.알루미늄은 비철로 알고있는데 전용계좌에 넣음으로써 매입자 납부특례을 받을 수 있는지만약 매입자 납부특례에 해당 안되는 경우 이...
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ko***** |
2019.01.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가가치세 대리납부 여부
1. 사실관계당사는 부가가치세법상 면세에 해당하는 기술연구용역을 수행하고 있습니다. 해당 기술연구용역을 제공하면서 해외 업체에 자문을 의뢰(해외사례검토, 방법론)할 예정입니다.2. 질의사항1) 위 사실관계에 따라 해외 업체에게 자문대가 지급시 부가가치세 대...
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ko*** |
2019.01.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |