| 법인 |
직원 대여금 관련
직원 대여금 관련 문의 드립니다.당사 직원이 회사 주식 양도 받아 취득하였는데, 양도 소득세 납부 미 안내로 인해 가산세 등 추징으로 약 500만원 이상 추징 받게 됨.이에 회사에서 대리 납부하기로 하고직원 대여금의 형태를 빌어, 급여에서 1년간 원리금을 1/12로 ...
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nu****** |
2019.05.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
박스사용료 및 해외창고사용료 원천징수문의입니다.
수고많으십니다.박스사용료 및 해외창고사용료 원천징수문의입니다.원천징수를 해야 한다면 세율은 어떻게 적용해야 하나요?당사는 중장기부품제작,판매회사로 해외 볼보스웨덴과 직거래를 하고 있습니다.1. 제품포자박스사용료 및 재고비용 - 당사 -> 볼보스웨덴,미국...
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do***** |
2019.05.16 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
특수관계인에 대한 가지급금 인정이자율 산정에 대하여
안녕하십니까.항상 명확한 답변에 감사드립니다.특수관계인(=개인주주임)에게 가지급금을 지급하려고 합니다.기존에 동일한 특수관계인에게 지급한 가지급금이 아직 회수되지 않고 존재합니다.이번에 두번째로 지급하려고 하는데요. 여기서 궁금한 점은1. 두번째 지급하...
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os***** |
2019.05.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외자회사 대손금 채무면제이익
안녕하세요 항상 답변해주셔서 감사합니다저희는 국내법인이고 미국에 자회사가 있습니다.미국 자회사에게 대여금을 보냈는데 사정이 좋지 못해서 계속 못돌려받다가 회계적으로 대손처리하였습니다. 세무적으로는 손금불산입 기타사외유출로 처리하였습니다.세무서에서...
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da****** |
2019.05.07 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 정률법을 적용하는 경우의 잔존가액 5%의 손금산입 시점 여부 질의
안녕하십니까항상 빠르고 이해하기 쉬운 답변주셔서 감사합니다.이번에 질의 드릴 내용은 유형자산 중 정률법으로 신고하고 감가상각하는 경우입니다.정률법은 내용년수에 따른 상각률을 적용할 경우 자동적으로 5%가 잔존가액으로 남습니다.이 잔존가액 5%에 대해서 법...
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os***** |
2019.05.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
타법인주식인수관련 회계,법률수수료를 비용처리하였다면 손금산입문의입니다.
수고많으십니다.당사는 제조상장법인입니다.당사는 사업확장측면으로 타법인주식(A업체)을 100%인수하였습니다. 이 때 인수관련 회계,법률자문수수료을 비용으로 처리했다면 손금산입이 가능할까요?당사의 일부제품을 일부가공하면 A업체의 소재가 될 수 있는 관계입니...
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do***** |
2019.05.02 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간 대여금 관련
안녕하세요?A법인의 주주는 홍길동이며, B법인은 90%는 A법인에서 출자하였으며, 나머지 10%는 홍길동이 출자한 특수관계법인 A법인(건설업)과 B법인(음식점업)이 있습니다.A법인에서 B법인에 10억의 대여를 하였으며, B법인은 10억으로 음식점의 인테리어와 주방용품등...
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ha******* |
2019.05.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 간의 SW 양도금액 산정 관련 질의 드립니다.
안녕하세요.당사에서 보유하고 있는 SW자산 중 일부를 특수관계자인 법인에게 양도하려는데요,저가/고가양수 부당행위계산부인에 대한 리스크를 방지하고자 적절한 양도금액을 산출하고자 하니 아래 내용 확인하시고 의견 부탁 드리겠습니다.1) 자산 취득금액 : 건당 1...
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ne****** |
2019.04.30 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
국외특수관계인의 요약손익계산서(별지제8호의2 서식) 환율문의입니다.
수고많으십니다.당사는 국외특수관계인가 있습니다. 이럴 경우 요약손익계산서(별지제8호의2 서식)을 제출해야 하는데 어떤 환율을 적용해야 하나요?매매기준율 환율을 적용해야 하나요? 아님 평균환율을 적용해야 하나요?답변부탁드립니다.
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do***** |
2019.04.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연구인력개발비 공제대상 여부
안녕하세요. 연구인력개발비 공제와 관련하여 질문드립니다.2018년 결산시 해당 사항으로 많은 공제를 받았기에 신규직원 채용시에도공제가능한 직원 위주로 채용하고자 합니다.현재 수령한 이력서 중 미국국적인으로써 해외대학에서 수학,통계학을 전공한 분이 계십니...
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pr******** |
2019.04.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 손금산입 시기
안녕하세요 직원들 퇴직연금 dc형 입니다.분기마다 정산해서 지급하고 있는데요 18년 4분기꺼는 12월말로 미지급금 잡고 19년 1월에 지급하고 있습니다 그러면 18년 세무조정 떄 '손금불산입' 유보 했다가 19년에 손금산입해야 하나요?
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ul****** |
2019.04.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자산의 취득시기
개인에서 법인 포괄양도양수 시점 2018.06.30개인에서 인수금 지급 시점 2018.08.28개인에서 인수받은 차량등록일 2018.09.04위의 경우. 위의 날짜중 빠른일로 취득시기로 본다면.. 기계장치 비품등은 06.30로 하고 차량만 실제취득일로 09.04 반영해도 문제 없는지요....
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ni******* |
2019.04.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간거래
안녕하세요갑법인과 을법인은 모두 중소기업으로서 특수관계회사입니다.갑법인이 제조한 제품의 원가는 개당 10,000원이고 거래처에 15,000원에 판매합니다.그런데 을법인에게는 개당 13,000원에 판매후 읍번인 은 거래처나 소비자에게 개당 15,000원에서 16,000원사이...
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ws***** |
2019.04.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인 매출채권 지연 입금관련 세무문의입니다.
수고많으십니다.당사는 제조상장법인입니다.당사는 구입반제품을 해외특수관계법인으로부터 매입하여 가공 작업후 제품판매를 하고 있습니다. 그리고 구입반제품관련 불량으로 해외특수관계법인에 claim도 청구하고 있습니다.일반적으로 claim수금조건은 익월 입금입니...
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do***** |
2019.04.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외법인(비거주자)에게 광고제자용역을 제공받고 외화를 지급한경우 원천징수의무
국내 광고주에게 제작의뢰를 받고 광고요역에 필요한 일부용역을 제공받고(용역은 대만현지에서 이루어짐) 외화를 보낸경우 그 금액에 대해 원천징수의무가 있는지요? 있다면 세율은 어떻게 적용되어야하는지요?
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ij**** |
2019.04.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |