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세금계산서 관련 질의
안녕하십니까 세금계산서 관련 질의드립니다.2019년 개정된 부가가치세법 17조에 따르면, 세금계산서를 선발행하는 경우 과세기간내에 대가를 지급하면 세금계산서를 발급한 때를 공급시기로 본다고 되어있는데, 그렇다면 다음과 같은 경우도 인정되는 건지 답변주시면 ...
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hc**** |
2019.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
선발행 세금계산서
선발행 세금계산서 관련 문의입니다.개정된 세법에 관련된 질의와 예시를 질문드립니다.2019년 개정된 부가가치세법 17조를 보면, ③ 제2항에도 불구하고 대가를 지급하는 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 재화 또는 용역을 공급하...
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hc**** |
2019.03.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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철스크랩 오입금분
안녕하세요, 항상 수고가 많으십니다. 당사 사업장 2곳(A,B)은 구리스크랩매출처이며, 각 기 다른 스크랩계좌를 사용하고 있습니다. 18년 10,11월 C업처에 매출분 공급가액 합 992,200원 부가세 합 99,220원이 있습니다. 문제는 C업체에서 A계좌에 입금 할 금액을 B계좌...
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sk******* |
2019.03.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
교육비 과세인지.면세인지 여부 확인.
저희회사에서 평생교육원을 설립해서(종목추가) 외부 수강자들에게 교육을하고.교육비를 청구하려고 합니다.교육비를 과세로 청구해야 하는지 면세로 청구해야하는지요.현재(법인회사이고. 주무관청에 허가받을 예정)교육내용은 - 아나운서반,성우반 배우반,스피치. 쇼...
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kg** |
2019.03.11 |
최문진 회계사
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완료 |
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내국신용장/구매확인서 착오 관련 질문
안녕하세요,노고가 많으십니다.당사는 조기환급대상자로, 매월 영세율매출에 대해 부가세 신고를 하고 있습니다.이 중에서는 구매확인서 및 내국신용장을 근거로 영세율세금계산서를 발급하는 상사수출도포함되어있는데요, 몇몇 구매확인서나 내국신용장 내 공급자(=매...
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hp*** |
2019.03.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
계산서 발행 요건 관련
사실관계: 당사와 A社(국내 소재)는 임가공 계약 체결하고, 당사의 제품을 A社의 해외 공장에서 생산하고 있습니다질의사항: 당사의 필요에 의해 A社에서 현지 업체에 용역비를 지급하여 용역 완료하였고, 이에 대한 대금을 당사에서 A社로 지급하려고 합니다, 당사와 A...
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se**** |
2019.03.06 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수입재화하자로 반송시 문의
안녕하세요당사는 제조회사입니다.해외 매입처로부터 자재를 매입후제품 생산중 수입자재가 하자 발생하였습니다.이때 가공중인 재공/ 생산완료 제품에 대하여 반품하게되는 경우 문의 드립니다.(1)반품 품목을 수출로 인식하여야 하는지 문의드립니다. [재공/제품으로 ...
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au**** |
2019.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
12월31일 세금계산서 마이너스 발행(작성일자 12/31일 같은날짜로)
2018년 12월31일 매입세금계산서 수취 - 공급가액 1천만원2019년 2월 현재. 매출처에서 2018년 12월31일 날짜로(기존발행한계산서) 마이너스 300만원을 발행했을때.가산세 문의드려요마이너스원인은 거래처 계산오류. 지연발급가가산세,초과환급가산세,납부불성실가산세...
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kg** |
2019.02.26 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
지연이자분에 대해 세금계산서를 발행하였을 경우의 가산세 문의드립니다.
안녕하십니까?수고 많으십니다.채권회수가 지연되어 지연이자를 청구하고 그 청구분을 해당월의 공급가액에 가산하여세금계산서를 발행하여 왔습니다. 이럴 경우 지연이자분은 부가가치세법상 공급가액에 해당되지 않아서 세금계산서를 발행하지 말아야 하는 것으로 알...
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os***** |
2019.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서
안녕하세요. 매번 답변에 감사드립니다.수정세금계산서 관련 문의드립니다.2월 28일이 거래완료일인 거래업체에서2월 15일로 갑자기 세금계산서를 발급했습니다.(저희가 공급받는자)관련 계약서도 없고, 거래특성상 저희는 7일이내에 입금도 할 수 없습니다.그래서 업체...
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ne****** |
2019.02.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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영세율매출과표 과다신고에 따른 수정신고시 가산세 문제
안녕하세요, 노고가 많으십니다.당사에서 신고했던 18년 4월 영세율 매출과표 중 일부금액이 취소처리된 것을 확인하였습니다. 이에 해당금액만큼 과표에서 차감하는 수정신고를 하려하는데, 누락 수정신고가 아닌 과표과다신고로 인한 차감을 사유로 하는 수정신고는 ...
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hp*** |
2019.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가가치세 공급시기 문의
안녕하세요.건물 임대차 계약을 검토 중에 있습니다.- 계약기간 : 10년 (19년 4월 ~ 29년 3월)- 대금지불 : 계약일에 일시불 (10년분 전액)임대료는 10년분를 일시(19년 4월)에 회수하고,세금계산서는 공급시기를 매년 4월로 해서 10년간 발행하려고 합니다. 매출 세금...
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ss*** |
2019.02.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수입면장에는 VAT 금액이 있으나 수입전자계산서가 발행된 경우
안녕하세요 세무사님 제목과 같이 질문 드립니다.당사는 해외 거래처로부터 연구개발 목적으로 사용하기 위한 전자부품을 샘플로 구입하였습니다.관세사를 통해 관세를 선납하였고 인천세관을 통해 수입전자계산서가 발행되었습니다.수입신고필증에는 부가가치세액이 표...
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am******* |
2019.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
채권회수지연에 대한 이자분에 대하여
안녕하십니까.항상 빠르고 도움이되는 답변 감사드립니다.제품을 출하하고 나서 채권을 회수하는 과정에서 발생되는 지연이자 성격에 대한 부가세 여부 질의드립니다.1. 현금 익월 회수조건으로 하고 제품 출하 후 익월 시점에 저희가 1개월 어음을 받았습니다. 따라서 ...
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os***** |
2019.02.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매입처별세금계산서합계표에 따르지 않고 세금계산서에 따라 공제받은 매입세액의 의미
부가가치세법 제60조(가산세) 제7항 제1호와 제2호에 의하면 "매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액에 해당하는 공급가액의 0.5퍼센트"의 가산세를 부과한다고 되어 있습니다. 이 때, "매입처별 세금...
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su******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |