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수입재화하자로 반송시 문의
안녕하세요당사는 제조회사입니다.해외 매입처로부터 자재를 매입후제품 생산중 수입자재가 하자 발생하였습니다.이때 가공중인 재공/ 생산완료 제품에 대하여 반품하게되는 경우 문의 드립니다.(1)반품 품목을 수출로 인식하여야 하는지 문의드립니다. [재공/제품으로 ...
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au**** |
2019.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |
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12월31일 세금계산서 마이너스 발행(작성일자 12/31일 같은날짜로)
2018년 12월31일 매입세금계산서 수취 - 공급가액 1천만원2019년 2월 현재. 매출처에서 2018년 12월31일 날짜로(기존발행한계산서) 마이너스 300만원을 발행했을때.가산세 문의드려요마이너스원인은 거래처 계산오류. 지연발급가가산세,초과환급가산세,납부불성실가산세...
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kg** |
2019.02.26 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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지연이자분에 대해 세금계산서를 발행하였을 경우의 가산세 문의드립니다.
안녕하십니까?수고 많으십니다.채권회수가 지연되어 지연이자를 청구하고 그 청구분을 해당월의 공급가액에 가산하여세금계산서를 발행하여 왔습니다. 이럴 경우 지연이자분은 부가가치세법상 공급가액에 해당되지 않아서 세금계산서를 발행하지 말아야 하는 것으로 알...
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os***** |
2019.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서
안녕하세요. 매번 답변에 감사드립니다.수정세금계산서 관련 문의드립니다.2월 28일이 거래완료일인 거래업체에서2월 15일로 갑자기 세금계산서를 발급했습니다.(저희가 공급받는자)관련 계약서도 없고, 거래특성상 저희는 7일이내에 입금도 할 수 없습니다.그래서 업체...
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ne****** |
2019.02.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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영세율매출과표 과다신고에 따른 수정신고시 가산세 문제
안녕하세요, 노고가 많으십니다.당사에서 신고했던 18년 4월 영세율 매출과표 중 일부금액이 취소처리된 것을 확인하였습니다. 이에 해당금액만큼 과표에서 차감하는 수정신고를 하려하는데, 누락 수정신고가 아닌 과표과다신고로 인한 차감을 사유로 하는 수정신고는 ...
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hp*** |
2019.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가가치세 공급시기 문의
안녕하세요.건물 임대차 계약을 검토 중에 있습니다.- 계약기간 : 10년 (19년 4월 ~ 29년 3월)- 대금지불 : 계약일에 일시불 (10년분 전액)임대료는 10년분를 일시(19년 4월)에 회수하고,세금계산서는 공급시기를 매년 4월로 해서 10년간 발행하려고 합니다. 매출 세금...
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ss*** |
2019.02.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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수입면장에는 VAT 금액이 있으나 수입전자계산서가 발행된 경우
안녕하세요 세무사님 제목과 같이 질문 드립니다.당사는 해외 거래처로부터 연구개발 목적으로 사용하기 위한 전자부품을 샘플로 구입하였습니다.관세사를 통해 관세를 선납하였고 인천세관을 통해 수입전자계산서가 발행되었습니다.수입신고필증에는 부가가치세액이 표...
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am******* |
2019.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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채권회수지연에 대한 이자분에 대하여
안녕하십니까.항상 빠르고 도움이되는 답변 감사드립니다.제품을 출하하고 나서 채권을 회수하는 과정에서 발생되는 지연이자 성격에 대한 부가세 여부 질의드립니다.1. 현금 익월 회수조건으로 하고 제품 출하 후 익월 시점에 저희가 1개월 어음을 받았습니다. 따라서 ...
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os***** |
2019.02.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매입처별세금계산서합계표에 따르지 않고 세금계산서에 따라 공제받은 매입세액의 의미
부가가치세법 제60조(가산세) 제7항 제1호와 제2호에 의하면 "매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액에 해당하는 공급가액의 0.5퍼센트"의 가산세를 부과한다고 되어 있습니다. 이 때, "매입처별 세금...
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su******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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원상복구비용의 부가세공제여부
개인사업자가 101호(자가),102호(임차) 상가2칸을 합쳐서 인테리어 공사한후 음식점을 운영하다가 임차계약기간만료로 부동산 원상복구를 하게 되었습니다. 자가보유중인 호실 101호는 추후 임대목적으로 사용할 예정이어서 사업자등록은 폐업하지 않고 있는데 이런 경...
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ej******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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국외용역제공
항상 좋은 상담에 감사드립니다국외소재 기업으로부터 의뢰받아국내사업장에서 설계도면을 작성하고관련 기술등을 제공하기위하여 출국하여 일을 마무리하였을경우용역의 국외공급으로보아 영세율이 가능하지요?좋은 상담부탁드립니다
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ch*** |
2019.02.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매출액에서 티켓 판매수수료 공제후 매출신고
저희 회사에서 사업관련 공연이 있을때 직원들이 외부에 티켓을 판매하고. 티켓판매한 부분에 대해서 본사에 입금을 하면 일정부분 직원에게 수당지급을 합니다.회계처리 (현재)티켓판매 1,100,000원 - 매출신고 티켓판매수수료 지급(직원) 공급가액에 20% = 200,0000...
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kg** |
2019.02.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
접대+판매 선물세트 택배비 비용 매입세액 공제 문의
안녕하십니까 이번에 자사 제품을 선물세트로 만들어 일부는 증정, 일부는 판매 하였고 택배업체를 통해 전달 하였습니다.이 때 택배비를 한 운반업체에서 일괄로 전액 매입세금계산서를 발행하였다고 한다면1) 접대물품을 운반하기 위한 부대비용도 불공제 대상인지2) ...
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nu****** |
2019.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
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세금계산서 정당 여부
업태는 제조, 도매이고 종목은 레미콘, 골재 회사입니다매출처와의 매매계약이 1년간 거래한 후 시장가치라든가 여러가지 상황을 고려하여 매매한 골재의 단가를 12월에 조정하기로 하였습니다.1년간 거래후 12월 중에 정산하여 보니 매출금액이 과다하다하여 거래처에...
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lh**** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 18년 2기확정 매출 과대 신고시 경정 및 가산세 문의
안녕하십니까 늘 좋은 답변으로 감사드립니다.다름이 아니고 이번 18년 부가세 2기 확정 신고시에 기타 매출건으로 200만원 정도가 과대 신고가 되었습니다.납부를 더한 격인데 예수금 20만원을 환급 받고자 경정신고를 진행할 경우 어떤 가산세로 몇% 적용이 되는지 문...
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nu****** |
2019.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |