| 법인 |
미지급법인세 환입
언제나 친절한 상담 감사드립니다.미지급법인세 환입에 관하여 의문점이 있어 문의 드립니다.상황1. 회사는 중소기업으로 이연법인세를 계상하지 아니합니다.2. 회사는 손익계산서에 계상된 법인세금액을 대차대조표에 미지급법인세로 계상하였습니다.3. 회사는 미지급...
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su**** |
2019.06.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
현금시재
법인회사입니다본사에서 지방소재 공장에 현금시재를 개인통장으로 송금해주고영수중 받는대로 현금으로 처리하여 정리하고 있습니다정상적으로 법인통장개설해서 사용하면 되겠지만 번거로운 점이 있어서금액도 작고 해서 간편하게 처리하고 있습니다세무적으로 문제...
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cw****** |
2019.06.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무와 관련이 없는 부동산의 범위
법인세법 시행규칙 제26조 업무와 관련이 없는 부동산 등의 범위에서건축물 또는 시설물 신축용 토지는 취득일로부터 5년의 유예기간이라고 나와있습니다. 여기에 나오는 공장용 부지에 해당하는 공장에는 제조공장 외에 부대시설까지 포함된다고 나오는데, 이 부대시설...
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kb***** |
2019.06.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
회생계획 인가결정에 의한 회계처리
거래처가 2018년에 법정관리(회생) 신청이 들어가서해당 모든 채권에 대해서대손상각비 xxx / 대손충당금 xxx으로 2018년에 회계처리하였습니다. 2019년에 5월에 회생계획 인가결정이 났습니다. 일부 6월에 출자전환으로 해서 보상받고 나머지 금액은 3년차부터 순차적...
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nu****** |
2019.06.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
간접외국납부세액계산
당사는 중국에 100% 출자한 법인을 소유하고 있으며 누적 잉여금에 대한 배당을 하였습니다.중국자회사는 첫 사업연도인 2006년 손실로 결손이 발생하였으며 2007년 이후 이익이 발생되었으나 결손및 면제로 2009년까지 법인세는 발생되지 않았습니다.2010년부터 잉이금...
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cr******** |
2019.05.31 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
보증금을 잡손실 처리시 방법
예전부터 장부상에 남아있는 보증금이 있는데, 현시점에서 봤을때, 존재하지 않는 보증금으로 보입니다. 혹시 관련 보증금 관련하여 잡손실로 처리할 때, 회계나 세무적으로 어떤문제가 있을 수 있을 까요? 문제없이 처리할 수 있는 방법은 무엇인가요?혹시 추후 세무조...
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nu****** |
2019.05.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 지급 통역료
수고가 많으십니다.다름이 아니라 당사는 러시아 사업을 목적으로 러시아 현지대학 한국어학과 교수에게 러시아어 번역을 요청하고, 번역료를 지급하려 합니다.지급하는 번역료는 3백만원 정도 됩니다. 해외 지급 번역료가 처음이어서 약간 고민 되는데지급시 인적사항(...
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tg****** |
2019.05.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인차량 매매시 세금계산서 발급 해당여부
개인에서 법인 전화한 차량입니다. 이 차를 다시 개인에서 이전할 경우 세금계산서 발급을 해야되는지요...금액은 시가인지 장부가액인지요..
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ni******* |
2019.05.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
부서운영비 손금산입 여부 문의드립니다.
① 당사 경우 월마다 인당 15,000원 책정하여 부서별 계좌로 넣고있습니다. 증빙으로 월 마다 발생한 신용카드 영수증을 대체하고 있습니다. 따로 부가세액공제는 받지 않고 있으며 4월 마감분에 한해서도 2~3월 발생한 신용카드 영수증을 통해 금액 측정하여 지급하는...
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ko***** |
2019.05.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
대손채권과 관련해서 문의드립니다.
법인세법시행령 제 19조의 2 제 1항 각호에서 정하는 사유로 회수할 수 없는 채권을 손금산입하려할때 회수할수 없다는 사실을 증빙할면 어떤 범위까지의 서류가 필요한지 질문드립니다.
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ga***** |
2019.05.27 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율을 없는것으로 보는 상황 설명
아래 법인세법 시행규칙에서 없는것으로 본다는 상황이 정확히 이해가 안되는데내용중 전자와 후자가 어떤 차이가 있는건가요? 비율이 다를수가 있나요?――――――――――- 아 래 ――――――――――――-제43조(가중평균차입이자율의 계산방법 등) ① 영 제89조제...
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nu****** |
2019.05.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
직원 대여금 관련 (이자소득 원천세 신고, 직원 근로소득세 등)
직원 대여금 관련하여 아래와 회계처리 같이 처리해도 되는지 문의 드립니다.국세청, 택스넷 다양한 상담사례를 종합해본 내용인데, 맞는지 재확인 드리고자 합니다.[사례] 당사는 직원에게 1년 만기로 1/1 5,063,980원 대여하고매월말 급여지급시 원리금을 1/12로 매...
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nu****** |
2019.05.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류의 수취관련입니다.
지출증명서류의 수취 및 보관에 따라 증명서류를 작성하거나 받아서 보관하여야 하는 것으로 알고있는데요, 두가지 사항이 궁금해서 문의를 남깁니다.1. 30,000 이상 결제하고 실비정산으로 처리하며 사용자가 현금사용을 사용한경우에는 증빙을 어떤 것으로 해야하는지...
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sp*** |
2019.05.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부금 관련 질의
기부금 관련 질의입니다.저희 회사는 인테리어 시공사업을 하고 있습니다.시공계약을 하면 협력업체가 시공을 하고 추후에 정산을 하는 방식으로 운영하고 있습니다.현재 지역 센터에 기부를 하려고 하는데(기부금액: 100만원) 기부 후에 지역센터에서 인테리어 시공을 ...
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hc**** |
2019.05.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인의 잉여금처리처리관련입니다.
법인의 잉여금은 개인 기부금으로 처리한후소득처분은 개인일경우 기타사외유출로 처리하고돈 받은 개인은 증여세 신고를 진행중입니다.제가 궁금한건 법인대표의 지분도 없는 아들에게 기부금 처리 하라는것인데이게 과연 문제가 없을련지요...
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ni******* |
2019.05.21 |
경지현 회계사
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완료 |