| 법인 |
오피스텔 임차료 계약 및 증빙 관련
안녕하세요...오피스텔 관련 해서 질문이있습니다.1) 임대인:개인, 임차인:법인저희 회사가 이번에 지방에서 일정기간 동안 직원을 파견하게 되어서근무지 근처 오피스텔을 계약했습니다.담당자가 계약을 하고 가져온 계약서를 확인해 보니..임대인(아들)과 월 임차료를...
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wi**** |
2008.09.04 |
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완료 |
| 법인 |
연구 및 인력개발비 세액공제에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업체(비중소기업)로서 금번에 당사에 납품하는 협력업체(중소기업)에게 기술지도를 실시하게 되었습니다. 조특법시행령 별표 6의 2 라항에 중소기업에 대한 인력개발 및 기술지도를 위하여 지출하는 비용으로 기...
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sa****** |
2008.09.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
비거주자 용역제공 원천징수
업무에 노고가 많으십니다.저희 회사에서 일본 엔지니어(개인)를 초청하여 기술자문을 받을 예정입니다.자문은 3일간 받을 예정입니다.질문 1) 자문료를 지급시 원천징수 대상이 되는지와 원천징수한다면 세율이 얼마인지요?질문 2)항공료와 숙박비도 당사가 ...
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ta****** |
2008.09.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
주식매수선택권 문의
빠른답변 감사합니다.당사는 코스닥 업체입니다.8월중 합병관련하여 주식매수선택권 ***을 증권결제원에 지급하였습니다.그럼 회계처리는 어떻게 되는지요?
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ba***** |
2008.09.02 |
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완료 |
| 법인 |
공장이전시 적용가능한 조특법 조항에 대하여
안녕하세요,,, 평소 많은 도움을 주셔서 감사합니다.당사는 제조업을 운영하는 중소기업으로서 수도권에서 사업을 영위하고 있으며, 금번 경기 평택에 소재하고 있는 공단지역으로 본사와 공장이 모두 이전할 계획입니다.따라서, 조세특례제한법을 검토중에 제63조 " 수...
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dh****** |
2008.09.02 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자가 회사에자금대여시 지급하는 이자에대한 손금불산입?
항상명쾌한 해석과 답변에 감사드립니다.당사의 주주인 특수관계자로 부터 회사에서 자금이 일시적으로 부족하여가수금으로 20억을 회사에 입금하였습니다.일시적인 것으로 당사는 3개월 약정을 하고 부가가치세법 간주임대료 이자율인연 5%으로 이자를 지급하기로 하였...
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jm***** |
2008.09.02 |
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완료 |
| 법인 |
중개무역에 의한 용역 매출
안녕하십니까, 문의 사항이 있어서 글올립니다.* 현황: - 당사는 러시아 위치하고 있는 매입자 A사(러시아 중개무역업체 B사)와 국내 제조사 C사의 거래를 성사시킴. - C사가 물품 선적 후 20일 뒤에 B사로부터 선적 INVOCE를 기반으로 약정된 XX%를 수수료로 받기로 함...
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co*** |
2008.08.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
가압류 진행해도 채권회수 불가가 분명한 경우 대손처리시기 및 대손세액공제 문의
수고가 많으십니다.가압류 진행해도 채권회수불가가 분명한 경우 대손처리시기 및 대손세액공제에 대해 문의드립니다.당사는 A사에게 제품을 납품해 오던중 2006년 2월에 A사가 폐업하였고, 당사는 외상채권회수를 위해 총외상채권액 3억원중에서 2억원은 A사의 채권을 ...
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ac**** |
2008.08.28 |
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완료 |
| 법인 |
토지 양도에 따른 양도차익과 이월결손금과의 상계 가능 여부
수고 많습니다. - 매각대상 물건의 위치 : 서울시 영등포구 당산동 - 매입가격(장부가격) : 대지 1.6억원(매입일 1983년 2월) - 2008년 6월 현재 시장가격 : 대지 60억원(주변시세의 75% 금액임) - 2007년 결산 기준 이월결손금 누적액(2002년 결산분부터 2006년 ...
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ek***** |
2008.08.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
바자회행사에 따른 기부금 회계처리
항상 성실한 답변 감사 드립니다.아래와 같이 바자회 행사에 따른 회계처리 및 증빙수취에 대해 궁금합니다.1. 거래관계 (예. A=현물협찬자, B=주최사(당사), C=구입자, D=기부처) (1) 바자회 진행과정 1) 다수의 A는 유명언론사인 B를 통해 홍보 등의 목적으로 현물을...
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or**** |
2008.08.27 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출액 및 비용 처리 문의드립니다.
상품을 판매하는 회사가 있습니다. 일부는 회사에서 직접 판매하고 일부는 운송을 해주고 있습니다.그런데 화물차가 없기 때문에 운송업체를 선정하여 배송수량에 따라 일정액의 운송비를 지급하는 계약을 체결하였습니다.그리고 배송을 원하는 구매자에게는 배송료를 ...
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ar**** |
2008.08.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
컨테이너화물하역,적재시 항운노조활용에따른 비용의 회계처리,적격증빙은?
수고하십니다.당사는 수입과 수출이 모두 이루어지는 중소기업입니다.수입시 컨테이너의 원재료하차, 수출시 컨테이너에 제품을 상차하는데 6명으로 구성된 항운노조를활용하고자 합니다.그런데 정규의 지출증빙(세금계산서 등)은 발급할 수 없고, 상하차건별로 영수증...
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dd****** |
2008.08.26 |
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완료 |
| 법인 |
중간예납 가결산 연구및인력개발비 세액공제 재 문의
안녕하세요, 매번 친절한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 기존 예규 의 회신문에 의문이 있어서 이렇게 질의를 하게 되었습니다. -------------------------------------------------------------- 「법인세법」 제63조 제4항의 규정에 의하여 중간예납세액을 가...
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ke** |
2008.08.26 |
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완료 |
| 법인 |
어음만기지연이자
*상담란을 항상 감사한 마음으로 공부하고 있습니다.임가공업체인 당사(B)는 모기업인 A사와 물품 공급계약을 맺고 장비를 도입하였으나 그 계약이 모기업인 A사의 귀책사유로 계약을 해지하게 되었고 이에 장비도 A사에서 매입을 해 가는것으로 하여 장비를 A사에 매각...
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cw****** |
2008.08.26 |
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완료 |
| 법인 |
법인세선납세금환급에대한계정처리
2007년 법인세중간예납 41,000,000을 납부하였는데3월 2007년 법인세결산시 결손이 발생하여 중간예납금액 전체를 환급을 2008년에 받았습니다이때 중간예납금액을 법인세등 41,000,000 / 선납세금 41,000,000 으로 대체분계를한고 2007년을 마감한 상태라 2008년도에...
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gu***** |
2008.08.25 |
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완료 |