| 법인 |
지출증빙서류합계표(별지제77호서식) 작성문의입니다.
수고많으십니다.지출증빙서류합계표(별지제77호서식) 작성문의입니다.양식상 표준대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액중 계정과목 3.금액란에 취득금액이 들어가야 한다고 알고 있습니다.그럼 회계상 직전연도 건설가계정으로 진행하여 세금계산서를 수령(직전...
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do***** |
2019.07.10 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비상장주식의 시가 인정여부 질의
1) 당사는 제조업을 영위하는 비상장영리법인임2) 당사의 주주는 대표이사, 은행, 기타 다수의 주주로 구성되어 있음3) 은행 및 기타 다수의 주주는 주주협의회를 구성하고 있음4) 당사는 주주협의회로부터 자기주식을 매입하여 소각할 예정임5) 또한, 당사는 특수관계 ...
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sj*** |
2019.07.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격현물출자시 영업권산정 여부 질의
1.사실관계1) A사(당사)는 시행업을 영위하는 비상장영리법인으로, A사 토지를 B법인(피출자자법인)에게 적격현물출자 하고자 함2) 동 토지는 시행업 또는 임대업으로 사용할 계획임3) B법인(피출자자법인)은 영리법인으로, A사와 특수관계가 있음4) 적격현물출자 요건...
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sj*** |
2019.07.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 범위 판단시 관계회사 매출액 합산 여부
사실관계1.관계회사인 C법인의 주주현황 : A법인(당사) 49%, B법인 51%당사와 B법인은 법인간의 지분관계는 없으나, 당사의 최대주주 및 친족이 B법인의 주식을 보유하고 있음.2.매출액 현황 : A법인(당사) 500억, C법인 1,100억당사의 매출액 기준은 1,000억임.질의내...
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si**** |
2019.07.05 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당부채 및 퇴직급여 관련
수고많으십니다. 현재 저희 회사는 퇴직급여충당부채를 일시퇴직기준 추계액으로 설정하여 적립하고 있습니다. 과거에는 법인세법상 손금 인정되었으나 2016년부터 손금불산입 되는 것으로 알고 있습니다.그렇다면 회계연도 말 퇴직급여충당부채를 전혀 설정하지 않고 ...
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yu****** |
2019.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
조세조약 미체결국의 비거주자 및 외국법인 등에 대한 사용료소득 원천징수 질의
1. 당사는 영리내국법인이며, 대만인으로부터 특허 출원관련 노하우 전수용역을 제공받았음2. 해당 용역은 사용료소득으로 가정함3. 해당 대만인은 당사(국내)에 약1년간 체류하며 산업적 노하우 등의 정보를 제공하였음4. 대만은 조세조약 미체결국가임(질의1) 해당 대...
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sj*** |
2019.07.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산의 부인( 건물 철거 후 토지 매각)
아래의 사례에 대해 부당행위 계산 부인시 적용될 시가에 대해 문의드립니다.1. A회사와 B회사는 특수관계자임2. A회사의 공장건물(토지포함)의 감정평가액은 토지 50억, 건물 100억임3. A회사의 공장건물을 철거 후 B회사에 토지를 매각하려고 함- 매각대가 : 100억[문...
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kg***** |
2019.07.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
회전 예금의 조세특례제한법 적용 여부
안녕하십니까 항상 많은 도움을 받고 있습니다.저희는 금융회사로 회전예금을 판매하고 있습니다.회전예금이란 고객이 회전주기를 선택(1개월 2개월 ...12개월)할 수 있고회전주기 종료 시 이자를 지급하며 계약기간은 최장 50년까지로 할 수 있습니다.이때 조세특례제...
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kf** |
2019.07.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 비용인정 및 해명자료
휴일에 사용이 되거나 백화점, 쇼핑몰사용금, 귀금속,고가의 가구 및 의류, 과도한 골프장 사용 등법인카드의 사적인 사용유무를 막기 위해개인적인 사용이 아니란 해명자료를 제출하라고 소명요구 올 수 있다고 들었습니다.적격증빙에 접대자, 접대상대방 사업자번호 ...
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le***** |
2019.07.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비사업용토지 판단과 관련하여
항상 도움을 많이 받고 있습니다.다름이 아니오라 2014년 본사이전으로 화성시 정남면 귀래시 산업단지내 토지를 구입하여 이전을 하게 되었습니다. 이전시 본사 진입용 도로 및 공용 도로 목적으로 토지를 구입하였습니다. 이 토지는 도로용도로 사용중이며 목장용지로...
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ki****** |
2019.07.01 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증빙서류합계표(별지제77호서식) 작성문의입니다.
수고많으십니다.지출증빙서류합계표(별지제77호서식) 작성문의입니다.1.손익계산서(제조원가명세서) 계정과목 입력시 판관비_급여,노무비 같은 경우는 회사인사규정에 의한 지급분인데요. 지출증빙서류합계표 계정과목으로 입력해야 하나요? 입력해야 한다면 지출증명서...
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do***** |
2019.07.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
적격합병시 합병법인의 자산조정계정명세서 미제출시 과세문제
안녕하세요 수고가 많으십니다.2018년 기중에 합병(적격합병)이 진행되었습니다.작성대상 서식인 자산조정계정명세서는 미작성 및 미제출되었습니다.위 경우 가산세 등 불이익이 적용이 되는지(적용이 된다면 어떠한 불이익인지)추후 제출했을시 어떤 이슈가 발생되는지...
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ht***** |
2019.06.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표 문의
법인세법 제116조에 의해 지출증명서류합계표를 작성하여 보관해야하는 것으로 알고있습니다.경조금(3만원 이상) 등의 비용은 따로 적격증빙을 받지 못하는데, 이러한 경우 1. 지출증명서류합계표에서 계정과목 자체를 제외해도 되는 것인지, 2. 계정과목은 그대로두고 ...
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sp*** |
2019.06.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금 및 광고선전비
안녕하세요 법인기업입니다.평소업무협조에 감사드립니다.대한야구협회에 기부금 3천만원과 후원금1억원을 현금지급 예정입니다.3천만원은 기부금명세서를 발부받아 지정기부금으로 처리할예정입니다.(손금산입여부확인부탁드립니다.)문제는 후원금인데 후원금으로 지원...
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dy******** |
2019.06.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 임대료 시가산정
특수관계자에게 사무실을 임대하는 경우 부당행위에 해당하지 않는 적정한 시가산정에 대한 질의입니다.임대료 시가산정이 ①시가 ②감정평가법인의 감정가액 ③상증세법상 평가액 순으로 이루어 지는데 ①에 따른 시가를 산정할 때 방식이 어떻게 되는지 확실하지 않아...
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hc**** |
2019.06.27 |
경지현 회계사
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완료 |