| 법인 |
유형자산 정률법 감가상각 관련입니다.
안녕하세요, 유형자산을 정률법으로 감가상각하였을 시 궁금한 점이 있어서 상담 올립니다. 공구와비품을 정률법 감가상각을 할 시 61개월동안 매번 똑같은 금액이 상각되다가 마지막 달에만 큰 금액을 상각하고 장부가액을 1,000원으로 맞추는데 이러한 상각법을 왜 하...
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sp*** |
2019.08.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당금과 퇴직연금에 대한 세무조정 문의
안녕하세요.12월 결산법인이며 금번 중간예납 시 필요한 세무조정사항에 대해 문의드립니다.기초 퇴직급여충당금은 26억이며 6월말 기준 2억을 계상하여 28입니다.당사는 퇴직연금에 가입하지 않고 있다가 금년 5월에 가입하여 13억원을 예치하였습니다.이럴경우 충당금...
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os***** |
2019.08.08 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
수익적지출과 자본적지출의 구분
안녕하세요.회사에서 비용으로 지출 예정인 건이 '자본적지출'과 '수익적지출' 중 어디에 해당하는지 문의를 드리려고 합니다.당사 건물 엘레베이터 사고방지를 위해 '도어 이탈 방지장치'를 설치하고자 합니다. (참고 URL:https://blog.naver.com/namhakang/2005853462...
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da****** |
2019.07.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
고정자산 폐기관련 문의
안녕하세요.고정자산 실사를 진행하였는데 이미 상각완료된 자산 중 실물이 없는 자산이 있었습니다.그래서 폐기처리(장부상) 할려고 합니다.위와 같은 자산은 모두 장부가액 1,000원으로 되어있습니다.질문1) 회계상 폐기처리 방법질문2) 세무상 절차, 증빙 등 처리 방...
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kd**** |
2019.07.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 중간예납
안녕하십니까2018.12.24 법인세법 개정으로 인하여(법인세법 제63조)직전연도 중소기업으로서 작년 사업연도 산출세액 기준으로 계산한 중간예납세액이 30만원 미만인 경우 신고.납부 의무가 없는것으로 보입니다.이때 중소기업이라 함은 조세특례제한법 시행령 제2조에...
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kf** |
2019.07.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특허권 상각의 회계기준과 세무기준
특허권 상각기간이 회계와 세무가 다르다고 하더군요. 2015년 3월이후 취득한 것은 세무상 7년이라고... 저희는 회계상 10년 하고 있는데요.문의1. 세무조정시 회계와 세무의 차액을 감가상각 시부인 혹은 손금불산입 ( 유보) 뭐 이런식으로 해야 하나요? 방식을 좀 알...
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wj****** |
2019.07.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 모회사 급여 선지급관련 문의
안녕하십니까 해외 모회사 : 미국법인 (당사 지분율 100%)당사 : 국내법인해외 모회사의 직원 (내국인, 거주자) 의 급여를 매달 당사가 선지급 후 분기별로해외 모회사로 부터 회수예정당사는 해외 모회사의 직원 급여 지급 시 급여로 처리 : 당사가 원천세 징수 납부 (...
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ac***** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연말결산시 익년도 발생 연차수당을 회계상 계상하는 문제.
저희는 매년 결산시 마다 익년도 발생할 연차에 대한 연차수당을 당해년도 임금으로 계상하고 세법상 손금불산입하고 있습니다. 근데 한가지 궁금한게 생기더군요.내년부터 저희는 연차촉진제를 적용하여 연차수당을 지급하지 않을 것입니다. 이런 경우에도 당해년도 결...
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wj****** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
인근마을수곡비 지급 시 손금산입 여부
언제나 만족스럽고 성실한 답변을 해주셔서 감사합니다.당사는 골재채취를 영위하는 기업으로서 인근마을과 원활한 관계증진과 민원발생 최소화를위하여 년 2회 "마을수곡비"라는 명목으로 금전(소액)을 지급하고 있습니다.지급받는 사람(마을이장)이 기부금영수증이나 ...
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ho****** |
2019.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인의 외부임대, 매각 부동산 관련 질의
항상 도움주셔서 감사합니다.법인의 부동산 세무처리 관련 질의를 드립니다.주업종이 서비스업이며, 법인 등기부등본상에 부동산 매매업과 입대업이 등재되어 있는 법인에서 직원숙소용으로 사용하던 부동산(국민주택규모 아파트)을 외부 임대, 매각하게 될 때 관련 세...
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ne****** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외 판매 거래에 대한 세무이슈
당사의 제품을 미국 거래처(A,B,C)에 판매하려고 합니다.거래구조는 아래와 같습니다.- 당사와 거래처 A,B,C가 사전협의하여 거래계약을 체결하고, 당사는 제품을 미국내에 위치한 외부창고(1,2,3)로 보냄.- 당사의 제품을 보관하는 미국내의 외부창고(보세구역아님)는 ...
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cs***** |
2019.07.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무무관자산 여부 및 관련 비용 계산
안녕하십니까 항상 많은 도움을 받고 있습니다.저희는 임대업이 목적사업에 없는 법인인데지점을 이전하면서 공실이 된 전 지점건물을 매각하려고 하고 있는 중에주변에서 3개월 임대 의뢰가 있었습니다.1번질문: 임대하게 되면 업무무관부동산에 해당될 거 같은데 맞는...
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kf** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
지출증빙서류합계표(별지제77호서식) 작성문의입니다.
수고많으십니다.지출증빙서류합계표(별지제77호서식) 작성문의입니다.양식상 표준대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액중 계정과목 3.금액란에 취득금액이 들어가야 한다고 알고 있습니다.그럼 회계상 직전연도 건설가계정으로 진행하여 세금계산서를 수령(직전...
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do***** |
2019.07.10 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비상장주식의 시가 인정여부 질의
1) 당사는 제조업을 영위하는 비상장영리법인임2) 당사의 주주는 대표이사, 은행, 기타 다수의 주주로 구성되어 있음3) 은행 및 기타 다수의 주주는 주주협의회를 구성하고 있음4) 당사는 주주협의회로부터 자기주식을 매입하여 소각할 예정임5) 또한, 당사는 특수관계 ...
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sj*** |
2019.07.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격현물출자시 영업권산정 여부 질의
1.사실관계1) A사(당사)는 시행업을 영위하는 비상장영리법인으로, A사 토지를 B법인(피출자자법인)에게 적격현물출자 하고자 함2) 동 토지는 시행업 또는 임대업으로 사용할 계획임3) B법인(피출자자법인)은 영리법인으로, A사와 특수관계가 있음4) 적격현물출자 요건...
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sj*** |
2019.07.09 |
최문진 회계사
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완료 |