| 부가 |
로컬수출거래시 발생한 관세환급금 추징시 세금계산서 발행
항상 좋은 답변 감사드립니다.저희는 로컬수출을 하는 법인이며(이하 갑) 국내의 구매업체(이하 을)에게제품을 판매하고 을은 이를 가공하여 해외수출을 하고 있습니다.갑은 을로부터 매출대금외에 관세를 환급받으며 을은 갑에게 지급한 관세환급금을 세관으로 부터 환...
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be**** |
2006.11.02 |
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완료 |
| 부가 |
매출세금계산서의 발행가능 여부
두가지 질문이 있습니다. 1. 폐사는 건설회사이고, "갑사"현장이 존재합니다. "을사"와의 공통비를 매달 정산하지 않고, 6개월치를 한꺼번에 정산하려고 하는데, 부가가치세와 관련하여 문제점은 없는지. 알고 싶습니다. (참고로 6개월치의 공통비를 정산할...
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ds** |
2006.11.01 |
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완료 |
| 부가 |
2006년 예정신고분(9월) 매입세금계산서 누락 신고건...
9월달에 원단을 구입하고 매입세금계산서를 받았는데 직원의 실수로 인하여 10월 25일 2기예정 부가세 신고때 누락되었습니다공급자는 10월25일 부가세 신고 때 매출세금계산서신고를 했다고 합니다이런경우 매입자가 부가세 수정시고를 해야하는건지 아니면 2기확정때 ...
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pa*** |
2006.11.01 |
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완료 |
| 부가 |
국외수행용역도 대리납부하여야 하나요..?
저희 회사는 건설업을 영위하고 있는데요, 아파트 공사의 경우 국민주택규모 이하와 이상을 모두 공급하고 있습니다. 즉, 과세사업과 면세사업을 공통으로 공급하고 있습니다. 얼마전 이태리의 설계용역업체로부터 아파트 내부 인테리어 용역을 제공받고 외화를 지급하...
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da***** |
2006.10.30 |
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완료 |
| 부가 |
지점사업자등록전 매입세액(건물임대료등) 공제가능 여부
안녕하세요.서울에 본사(사업자등록)가 있으며, 지방에 공장을 일부 임차하여 추후 지점사업자등록을 하고자 합니다. 지점 사업자등록 전 임차료, 유형자산, 원재료에 대한 매입세액을 본사 사업자번호로 매입세액공제가 가능한지요.감사합니다.
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sc******* |
2006.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행의 당부
당사는 건설업체로서 시행사오 도급계약을 체결하고 오피스텔을 신축하였고 오피스텔 분양자들의 금융권 중도금대출 연대보증이 되어 있는 상태에서 경기침체와 8.31대책으로 인한 오피스텔의 수요감소로 기분양자들의 중도금대출금 연체가 속출하여 금융권에서 당사에...
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et***** |
2006.10.26 |
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완료 |
| 부가 |
자가공급관련 회계처리
당사는 면세사업과 과세사업을 겸업중에 있습니다. 과세사업장에서 매입한 재화를 면세사업장에 전용을 했을 경우공급의제에 해당하는데공급의제액에 대한 부가세를 예수할 수 없습니다. 따라서 부가세 신고시 공급의제에 해당하는 금액만큼 차이가 발생합니다. 예) 매...
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js***** |
2006.10.26 |
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완료 |
| 부가 |
일용노임에 대한 세금계산서 수취건
건설회사의 현장에서 일용근로자를 소개소를 통하여 구인하고 일당은 소개소에 지불하였을 경우 일당에 대한 소개소 발행의 세금계산서를 수취하면 건설회사에서는 매입세액공제가 가능한가요.실제로는 소개소에서 일용근로자에게 소개 수수료를 공제한 금액을 먼저 지...
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kw**** |
2006.10.24 |
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| 부가 |
사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액신고명세서
수고많으십니다.당사는 영세율조기환급부가세신고를 매월하고 있으며본사와 사무소가 있어 사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액신고명세스를 홈텍스로 신고하고 있습니다.(매월 환급받고있음.)사업장별부가가치세과세표준 및 납부세액신고명세서에본사의 매출세액 ...
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is**** |
2006.10.24 |
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완료 |
| 부가 |
임직원 명절선물에 대한 부가세및 원천세 과세여부
수고많으십니다당사는 이번추석때 명절선물을 임직원들에게 지급하였습니다.선물은 시중거래업체로부터 구입하여(부가세과세대상임) 임직원들에게지급하였습니다.부가세법 제6조 3항에 의거 "개인적공급" 에 해당이 되는걸로 알고있습니다.1. 임직원선물지급시 부가세 ...
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am***** |
2006.10.24 |
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완료 |
| 부가 |
농산물우수인증제 관련 인증수수료 수취의 부가세 대상여부
1. 항상 빠르고 명쾌한 답변에 감사드립니다.2. 당사가 최근 농림부에서 위탁한 국립 농산물 품질관리원으로부터 우수농산물 인증(GAP) 기관으로 등록되었습니다.3. 업무는 농민이 우수농산물 인증 신청을 하면, 적격여부를 판단하여 인증서를 교부합니다.4. 이와관련하...
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ac**** |
2006.10.23 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 경정청구시 가산세 여부
수고가 많으십니다.지난 1기확정 부가세 신고시, 06.7.20일자 매출세금계산서(공급가액:500,000,000 부가세:50,000,000)를 포함하여 신고/납부 하였습니다.이것을 바로잡아 경정청구를 하는 경우 해당하는 가산세가 있는지요?
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hu******** |
2006.10.23 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 기한후 신고시 가산세 부분
과세기간 06년 1월~6월까지 부가세 확정신고를 하지못해지금이라도 할려고 하면 부가세 가산세는 어떻게 계산을 하면 되는지요?매출과 매입 분에 대한 가산세 세율을 알고 싶습니다그리고 기한후 신고로 부가세 신고를 작정하면 되는지?
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hi**** |
2006.10.20 |
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완료 |
| 부가 |
총액법과 순액법의 처리관계
저는 골프장에 몸담고 있는 직장인입니다. 골프장의 식당 및 프로샵 운영을 별도의 “을”회사와 계약을 체결하고 매출에 대한 일정요율의 금액을 위탁수수료 계정으로 회계처리하고 있는데 이에 대한 세금계산서 발행등에 대해 질의하고자 합니다. ①당골프장은 식당 ...
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sa***** |
2006.10.20 |
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| 부가 |
건물 취득 관련 부가세 질의
1. 건물 취득 예정입니다.2. 토지는 3명이 소유이고 건물주는 1명입니다.3.. 근데 건물주는 건물임대를 위해 임대업등록한 개인사업자입니다.질의) 토지는 계산서 교부대상이 아니라 사업자든 개인이든 무관한데 건물의 경우 개인(건물주)과 사업자간의 거래로 ...
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po*** |
2006.10.20 |
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완료 |