| 법인 |
수출외상채권 대손처리가능여부
수출외상채권 대손처리 가능여부에 대해서, 문의코자 합니다. 1. 개요 - 거래처: A사(중국 소재 외국거래처) - 수출대금: US$40,000 - 수출일자: 2006.06월 - A사는 국내 모기업인 B사의 외국 자회사로써, 모기업의 부도 이후 수금하지 못한 건입니다. (A사는 현...
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ac**** |
2009.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
법인세 중간예납 대상여부
저희 회사는 2008년 11월 법인를 설립하여 2008년 결산시 결손금 발생했으며2009년 상반기는 법인세차감전순이익이 약1억 발생했습니다상기와 같은 경우 가결산하여 2009년 법인세 중간예납 신고 대상인지 알고 싶습니다
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ki**** |
2009.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자의 범위에 해당되는지 여부(질의)
○ 수고 많이 하십니다. [질문1] A법인의 대표이사이면서 개인자격으로 A법인에 80%를 출자하고 있습니다. 그리고 B법인에 대하여 A법인의 대표이사 개인이 100% 주식지분을 보유하고 있습니다. 이 경우 A법인과 B법인은 ‘특수관계자의 범위’에 해당되는지 여부를 묻...
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kj**** |
2009.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
대금지급방법
언제나 성실한 답변에 감사드립니다.1.당회사는 프랜차이즈 회사로써 음식을 현금으로 결재후 세금계산서 영수로 정리하였다면. 지급 증빙으로 가능한가요.2.음식물을 매입시 세금계산서는 정상적 금액으로 발행하고 매입할인을 받았다면 증빙없이 매입에누리로(잡이익)...
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gu******** |
2009.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
중소기업기준검토
안녕하세요.빠르고 명쾌한 답변 고맙습니다.우리회사는 2006년 7월 7일 A사(중소기업,국내기업)의 분할신설법인(100%투자)으로사업을 시작하였으며 2008년 2월26일 외국기업이 A사의 지분 100%중 66%를 인수하였습니다.2008년 결산과 세무조정시 중소기업기준검토표의 ...
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wo**** |
2009.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
환매조건부 매매
항상 좋은 상담에 감사드립니다갑:재건축조합을:대한주택보증보험(주)병:시공사미분양아파트로 인한 건설회사의 일시적 자금경색을 완화하고자갑.병 과 을은 "매매계약 체결일로 부터 소유권보존등기후6개월이내"라는 환매기간을 정하여 "환매조건부 매매"를하였습니다...
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ch*** |
2009.06.14 |
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완료 |
| 법인 |
매입단가
기계장치를 무상으로 임대하는 조건으로 매입거래처로부터 매입단가를 조정하는경우 세무상문제점은없는지요?1.부당행위계산부인(특수관계자인 경우): 임대료관련2.부가가치세법상 임대료관련 매출세액 및 매입관련세액
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kp**** |
2009.06.10 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
협회(협회비)회계 및 세무관련질의
안녕하십니까상담하심에 수고가 많으십니다당사는 호텔업을 영위하는 일반과세법인이며 중소기업입니다다름이 아니오라,당사는 현재 한국호텔업협회 소속이며 협회비를 납부하고 있습니다그런데, 경기가 좋지 않아서 협회비가 조금 미납이 되었습니다협회에서는 당사의 ...
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bb****** |
2009.06.09 |
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완료 |
| 법인 |
소송 취하조건 화해금의 손금산입 여부
업무에 노고가 많으십니다.당사(갑)는 제조업을 영위하는 법인으로 저희쪽으로 기계장치를 제작/공급하는업체(을)와 특허관련분쟁이 발생하여 2년간 소를 진행하여 왔습니다.소송을 진행하던중 양사는 합의를 하였고, 합의내용은 갑이 을에게 20억을 지급하며 갑과 을...
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si***** |
2009.06.09 |
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완료 |
| 법인 |
임차한 건물의 인테리어 비용의 손금산입 여부
1. 항상 친절한 상담에 감사드립니다.2. 당사는 사무실을 임차후 인테리어비용을 지출하였습니다. 이 경우 "서면2팀-2430, 2006.11.27" 와 같이 사업용 고정자산으로 보아 감가상각할 수도 있으나, 법인세법 시행규칙 제17조[수익적지출의 범위]의 내용으로 볼때 당해 ...
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mi****** |
2009.06.09 |
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완료 |
| 법인 |
공사선수금 수령에 대한 수수료(이자) 세무처리
【요약】당사는 건설 시공회사로 시행사로부터 공사선급금 명목으로 공사도급금액의 25%를 선수금 하고 선수금에 대해 8%상당액의 수수료를 지급하기로 도급계약을 체결하였습니다. 【사실관계】시행사 : OOO시행(주) 이하“갑”시공사 : XX건설(주) 이하“을” 도급금...
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be*** |
2009.06.08 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자로 부터 자금 대여시
회사의 경영상태 악화로 대주주가 회사에 운영자금을 대여해 줄 경우 대주주가 받을 수 있는 최고 이자율과 그때의 세율은 어떻게 하는 것인지 알고 싶습니다. 참고 : 대주주입장에서 법률상 문제가 되지 않는 범위 내에서 최고 수익을 올릴 수 있는 이자율과 세...
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ws*** |
2009.06.08 |
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완료 |
| 법인 |
공사대금 지연이자(지체상금)는 이자소득인가?
[현황]1. 당사는 시공사로써 발주처(건축주-법인)와 도급공사계약을 맺고 공사를 수행함.2. 도급공사계약서상 대금지급지연에 따른 이자율 명시하고 지연시 받기로 함.3. 대금지급기일에 공사대금을 수금하지 못하여 이자율 산정하여 기한 후 수금.4. 따로 기한을 연장...
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et***** |
2009.06.05 |
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완료 |
| 법인 |
직원에게 원가이하 판매를 할 경우 세무 회계처리방법
저희 회사는 출판업을 하고 있습니다.보유하고 있는 단행본 재고 중에 판매가 부진하여 할인 등의 행사로 판매하려고했으나 그 또한 판매가 되지 않고, 창고비용 등을 감안할때 수익이 없다하더라도 소진하는 것이 유리하다고 판한다여 직원들에게 원가이하로 공급하려...
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hs** |
2009.06.05 |
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완료 |
| 법인 |
법정증빙서류 구비여부
수고많으십니다.당사는 필요한 경우 고객에 대한 병원치료등에 관한 진단서를 제출하도록 하는 경우가 있습니다. 그리고 이에 대한 비용을 당사가 부담하는 경우와 고객이 부담하는 경우로 나누어지는데, 당사가 부담할 경우 지출증빙서류에 대한 문의입니다.고객이 진...
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na***** |
2009.06.04 |
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완료 |