| 법인 |
유상사급 관련 세무처리 질의.
안녕하십니까?거래처와 "사급계약"을 맺고 거래처에게 원재료를 공급하고,사급재를 납품 받고 있습니다.유상사급 거래중 판단이 어려운 부분이 있어 이렇게 질의를 드립니다.1) 원재료를 구입가 보다 낮은 가액으로 거래처에 제공할 경우 차이금액이 접대비 해당 여부2...
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oh****** |
2009.09.21 |
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완료 |
| 법인 |
원형보존지를 체육부지로 일부변경
골프장을 경영하고 있는 회사입니다. 궁금한 사항이 있어 글 올립니다.현재 운영중이 골프장에서 3번홀과 6번홀을 조금더 넓히기 위해 원형보존지로되어있는 부지를 체육시설 부지로 변경하기위해 인.허가 용역을 외부에 위탁하였습니다.이런경우 계정처리를 비용처리...
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sa****** |
2009.09.17 |
채충석 회계사
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완료 |
| 법인 |
취득주체의 변경에 관하여
A법인에서 증축신고를 득하여 증축완료 및 준공검사까지 완료하여 사용을 하는 중입니다.그렇지만, 실제적으로는 A법인은 프로젝트 매니지먼트 계약을하여 증축만 대행을 하는 중입니다.준공이 완료된 상황이라 구청에서는 취득신고 및 취득세 납부를 요청하는 상황입니...
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ha**** |
2009.09.17 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무관련 질의
안녕하십니까. 항상 빠르고 좋은 답변에 업무에 많은 도움을 받고 있습니다. 당사는 본사 사옥 재건축을 준비중에 있으며 현재 추진위원회가 구성이 되어 있고 재건축과 관련한 비용은 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 질문 1 접대비(적격증빙 구비)도 건설중...
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ry******** |
2009.09.16 |
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 상여처분된 금액의 법인경비인정여부?
수고많으십니다..법인세법상 소득처분중 상여가 있죠...상여는 해당 금액을 그 귀속자(근로자)의 근로소득으로보아 "손금불산입 상여"로 처분하는 것으로 알고있는데요...상여로 처분된 금액은 당해법인의 경비(급여)가 되지 않는 이유를 알고싶습니다..예를들어..임원...
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pm***** |
2009.09.15 |
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완료 |
| 법인 |
연구및개발비 세액공제 관련
항상 명쾌한 답변에 감사드립니다.연구및개발비의 세액공제 계산시일반비용과 중소기업등에 위탁비용으로 구분하고당해연도 지출액에서 직전4년간평균지출액을 초과한 금액에 대하여 세액공제를 받는데요(당사는 비중소기업입니다.)일반비용이 당해연도지출액 < 직전4...
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ma**** |
2009.09.15 |
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완료 |
| 법인 |
감가상각대상 & 소모품비 처리여부
항상 빠른답변 감사드립니다..다름아니라 업무중에 궁금한점이있어 문의드립니다.저희 회사는 가스를 공급하는 법인체입니다..당 회사는 거래처와 공급계약을 하고 업체에 가스저장탱크로리와 함께 가스를 통과시키기 위한 배관을 설치합니다..계약 종료후 탱크로리는 ...
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ch****** |
2009.09.15 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자의 워크아웃(기업구조조정)으로 대여금이자 적용 여부
안녕하십니까? 귀사의 무궁한 발전을 기원합니다.답을 찾기가 어려워 이렇게 글을 올렸으니 많은 양해 바랍니다.궁금증의 요지는 이렇습니다.당사는 2008년 6월에 특수관계인 법인(당사에 출자한 법인)에게 회사자금을 대여하고"상환기한 : 2009년 3월, 약정대여이자율 ...
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ku***** |
2009.09.11 |
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완료 |
| 법인 |
회사 보유주식(자사주)의 우리사주 무상출연시 세무처리
안녕하십니까 당사 자사주를 우리사주조합에 무상출연시 회계 및 세무관련 질의를 드리겠습니다. 저희는 상장법인으로 당사가 보유하고 있는 자사주를 무상으로 우리사주조합에 출연하고자 합니다. 이와 관련된 아래의 사항을 문의하오니 빠른 ...
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ga***** |
2009.09.10 |
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완료 |
| 법인 |
아래의 사안에 대하여 당사가 손금(대손금)산입할 수 있는지와 그에 대한 절차에 대하여 문의드립니다.
1.거래 당사자채권자: 갑(당사) 채무자: 을 채무 보증인: 정채권자, 채무자, 채무 보증인사이에 특수관계없음.2.용역 및 채권의 내용용역내용: 2008.7.1. 을사와 체결한 하역운송계약에 따른 하역운송용역채 권 액: 1,097,677,452원 3.상황2008. 7.1 ~ 2009. 6.30일자...
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db*** |
2009.09.09 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
자산처리 연구ㆍ인력개발비에 대한 세액
안녕하세요.조세특례제한법 기본통칙 10-0…1 【연구ㆍ인력개발비에 대한 세액공제】 에서 연구개발비 등 자산계정으로 처리한 경우에도 세액공제가 가능한 것으로 알고 있습니다.자산으로 처리한 연구 및 인력개발비 세액공제 대상의 세액공제 시기는 언제인지?세액공...
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ke** |
2009.09.07 |
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완료 |
| 법인 |
결손법인의 중간예납
안녕하세요. 늘 감사드립니다. 작년도 결손법인으로 올 상반기 법인세 중간예납 시 가결산하여 납부를 하였습니다. 그런데 현재 12월말까지 결산 손익을 예상해보면 결손이 예상되는 바 이때 올 상반기 가결산으로 납부한 법인세 중간예납금은 어떻게 되는지요?
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to*** |
2009.09.03 |
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완료 |
| 법인 |
임대인 연락부재로 인한 세금계산서 미수취
안녕하세요.당사는 임대인의 연락부재(해외도피)로 인하여 2년가까이 사용한 건물에 대해서 해당임대인으로부터 임대료세금계산서를 수취하지 못하였습니다. 즉 임대인 연락불통 및 세금계산서 미수취로 인하여 2년 가까이 해당임대료를 지급하지 못하고 있는 실정입니...
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hs** |
2009.09.01 |
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완료 |
| 법인 |
비영업대금원천징수
당사는 제조업을 영위하는 내국법인입니다. 비영업대금으로 법인, 개인사업자, 개인에게 각각 단기대여금을 지급했을때 상대방(법인, 개인사업자, 개인)의 원천징수의무 및 원천징수세율(법인세, 주민세) 여부를 알고 싶습니다.단기대여금 이자가 10,000원일경우 원천징...
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wo****** |
2009.08.31 |
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완료 |
| 법인 |
비과세면제 신청서 제출에 관해
늘 수고가 많으십니다. 비과세면제 신청서 제출에 관해 질문이 있습니다. 1.당사는 현재 헝가리 업체와 연구개발용 Sorfware 사용에 관한 계약을 체결하여 사용중이며, 2.한,헝가리 조세조약 12조에 의해 사용료소득에 해당되며 과세면제를 적용하여 원천징수하지 않았...
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ma******* |
2009.09.07 |
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완료 |