| 부가 |
세금계산서 작성일자
당사는 A업체와 소송중 법원판결에 의하여 조정을 하였습니다.그에따라 세금계산서를 발행하고자 합니다.세금계산서 발행시 작성일자는 법원의 판결일로 알고 있는데소송에 따른 조정액을 18년 ~ 19년에 걸쳐 수금을 받기로 하였습니다.이럴경우 세금계산서를 판결일에 ...
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sa***** |
2018.09.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
연부취득 계약해제 시 기납부 취득세의 환급
안녕하세요. 환절기 건강관리에 유의하시기 바랍니다.연부취득 계약해제 시 기납부 취득세의 환급 가능여부에 대하여 질의드리고자 메일드립니다.진행 경과사항은 다음과 같습니다. 1. 2015년12월: 부지 매매계약 체결(당사와 A사) * 매매대금은 15년12월부터 매6개월...
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lm*** |
2018.09.03 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
외화 오입금으로 인한 환종변경시 회계처리
안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사합니다.당사에서 수입대금 지급시 invoice와 다른 환종으로 송금했습니다.(invoice 환종 : USD , 송금 환종 EUR)거래처서에서는 잘못 송금된 금액을 당사로 돌려주지 않고 거래처에서 EUR을 USD로 환산해서 처리했으며, 당사 또한 EUR을...
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nu****** |
2018.09.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 토목현장의 합의타절된 미청구 공사미수금 대손제각 시기
당사는 해외(알제리) 토목현장 공사도중 당사와 발주처(국가 공공기관) 각각의 귀책으로 현장이 정상적으로 진행 될 수 없어 공사가 합의중단 되었습니다.발주처는 합의중단 후 본 공사의 잔여분을 타사와 공사 재계약하여 공사를 진행하고 있으며 당사에게는 일정금액...
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대아** |
2018.09.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
배송대행
안녕하세요덩사는 제조업체로서 국내에 이쓴 갑회사에 물품을 매출하는데, 당사가 갑회사의 의뢰를 받아 동 물품을 을 운송회사에 운송의뢰하고, 운송회사는 운송후 운송경비를 일부는 10%세금계산서,나머지는 영세율세금계산서를 당사명의로 발행하고 그 경비를 지불...
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ws***** |
2018.09.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
재산분할분 양도소득세 문의...
이혼시 재산분할결정으로 남편명의 A아파트(10억)는 부인에게 부인명의 B아파트(3억)는 남편에게 인도하고 부인은 재산분할정산금 일부 3억을 남편에게 지급하기로 하고 17.3월 부인명의 B아파트를 남편명의로 등기이전하였으나 남편명의 A아파트는 인도전 매매하게 ...
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pr***** |
2018.09.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
모델하우스 부지 및 건물 임차비용의 회계처리 문의
당사는 아파트 신축 및 분양을 자체사업으로 진행하고자 하는 건설회사입니다.당사는 IFRS를 적용하는 기업입니다.당사는 계열회사로부터 기존에 건축되어 있는 모델하우스의 부지와 건물을 임차하여 임차료를 지급하고 있습니다.이 때 발생하는 임차료는 IFRS 회계기준...
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대아** |
2018.09.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 기타 |
지출증빙서류 합계표 관련 질문
* 당사는 2017년 1월 1일부터 법인세법 시행령 제158조 제6항에 의거 지출증빙서류를 구분하고 있습니다. * 구분 항목으로는 적격증빙인 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 외에 개인카드, 간이영수증(3만원이하), 지로영수증, 해외영수증, 기타 입니...
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ec***** |
2018.09.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 상증 |
국내의 아파트를 소유하게된 외국인의 거주자 비거주자 판명
국내에 거소지가 있고 국내에 1년에 183일을 초과하여 있지 않고 외국인등록증이 있는 외국인이국내의 아파트를 매입(소유)하게 되면 거주자로 되는건지요?아니면 아파트의 소유와 관계없이 183일을 초과하느냐 안하느냐만 따져서 판명해야하는지요?
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wi****** |
2018.09.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 회계 |
상환전환우선주 투자자 회계처리
상환전환우선주를 인수하는 투자자 입장에서의 회계처리를 문의드립니다.인수시, 투자자산 회계처리 후 이자수령 시 이자수익 인식하는 등일반 투자자산과 회계처리상 별다른 차이가 없으리라고 보는데요.발행자가 부채 or 자본으로 처리할 수 있을텐데요.각각의 경우에...
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ig******* |
2018.08.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세면세여부
법인으로서 법인의 사업 목적은 1. 임시및 일용 인력공급업 2. 기타 스포츠교육기관으로 되어 있습니다. 구체적으로 거래처에서 체육강사를 청빙하면 체육강사가 현지에 가서 권투등 스포츠를 개인교습으로 가르치기도 하고 또 법인 소유 체력장에서 개인교습으로 가르...
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lh**** |
2018.08.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행 적정성 여부
1. 개요기업, 공공기관, 협회, 기타 각종단체등 다수의 인원이 일괄적으로 시설을 이용하는 경우 회사는 직영하는 체육,숙박시설의 이용뿐만 아니라 임대사업장에서 운영하는 부대시설의 이용(음식용역)에 대해서도 단체고객과 일괄적으로 이용계약을 체결하여 회사의 ...
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mu**** |
2018.08.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전시회에서 구입한 재화에 대한 부가가치세 과세여부
안녕하세요. 금번 당사에서 해외 제조사 (기계장치 관련)가 국내에서 진행한 전시회에서 당사에서 사용하는 기계장치의 부품을 구매했습니다.결재는 외화로 할 예정입니다. 국내에서 재화의 공급이 이루어 졌기 때문에 부가가치세 과세 대상일까요? (질문1)만약, 세금계...
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nu****** |
2018.08.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 양도 |
비상장주식의 양도가액 산출 방법에 관한 건
1. 비상장 회사인 A법인은 B법인에게 10억원의 채무가 있습니다.2. 가'라는 개인은 A법인을 위해 B법인에게 연대보증 채무를 지고 있습니다.3. 그리고 위 '가'라는 개인은 A의 최대주주 겸 대표이사입니다.4. 추후 A의 경영환경이 악화되어 도저히 위 채무를 변제할 수 ...
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sn******* |
2018.08.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 양도 |
양도소득세 산정시 시가의 범위
코넥스 상장주식을 총 9%(액면 4억3천)보유하고 있습니다. 특수관계자에게 이 주식을 전량 매도하려고 하는데 현재 이 주식은 장내에서 비특수관계자간에 거래가 되고 있는데 거래량이 아주 미미합니다. 거래량 0.01%미만, 액면 백만원미만이 경우 이 거래가격을 시가로...
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ej******* |
2018.08.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |