| 부가 |
영세율 매출 과소신고(오류), 영세율이 아닌매출세액 과대신고(오류), 매입세액 과소신고(오류)시 가산세에 대해 문의드립니다.
부가세 2기 확정신고시 신고 오류가 발생하였습니다.영세율 매출 50(정상 신고시 60), 영세율 제외 매출 50(정상 신고시 40)에매출세액 5(정상 신고시 4)로 잘못 신고하였습니다.또한 매입분은 모두 제대로 신고 하였으나매입세액 10(정상 신고시 11)으로 잘못 신고 하...
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60******** |
2007.02.02 |
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완료 |
| 부가 |
승소 판결로 인한 도급금액 확정시 부가가치세 과세 여부
안녕하세요~~~^^ 당사는 건설업체로서 A업체와 분쟁으로 인해 중재를 신청하였고, 이번에 중재판결을 받았습니다. 판결 내용은 미기성 금액과 증액 금액이 인정되어 당초 도급금액보다 총 금액이 증가되었고, 판결문에는 부가세 포함 금액이***라고 명시되었습니다. 그...
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et***** |
2007.02.02 |
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완료 |
| 부가 |
국가등에서 교부하는 세금계산서 매입세액 공제 가능 여부
국가 등의 부동산임대업 등 수익사업이 과세전환됨("07.1.1일부)에 따라 당사에서는 부가가치세가 과세되는 점용료등을 지자체 등에 납부하고 고지서겸용 영수증을 받았는 바,,, 동영수증은 국세청장에게 신고되었다는 내용도 없고,단지 공급가액과 세액만 별도 구분표...
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ke******* |
2007.01.31 |
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| 부가 |
일본자회사의 분양을 대행해주는 경우 부가가치세 등 제반사항
내국인 거주자가 일본법인의 골프회원권을 구매하는 경우에 있어당사와 일본법인은 모회사와 자회사간의 관계임.이때 국내 모회사가 국내개인 또는 국내 법인에게서 골프회원권 분양대금을 수령하고 그 이후 일본법인(자회사이며 골프장영업)에게 송금을 하는 방식임그...
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hl***** |
2007.01.30 |
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| 부가 |
공급시기 질의
안녕하세요? 수고많으십니다.저희는 대규모 소매업을 주업으로 하고 있는 법인입니다.인력공급용역업체와 계약을 맺고 통상 전월21일부터 당월 20일까지 인력공급을 받고 실비정산 용역대가를 당월 말일 지급하고 있습니다.당월 1일에서 말일까지 기준으로 실비정산할려...
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hy******** |
2007.01.29 |
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| 부가 |
부가가치세 재계산 여부 등
(사실관계) 1. 순복음 교회인 본사에서 노인복지시설(면세) 목적으로 공사를 의뢰하고 준공 후 공사분 세금계산서를 받았지만 전액 매입세액불공제하였습니다. 단, 실제 사용수익하거나 이용하지는 않았습니다. 2. 이러한 상황에서 당해 건물을 본사가 아닌 지사에서 청...
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sy** |
2007.01.29 |
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| 부가 |
계약당사자와 용역공급자가 상이한 경우 부가세 문제
안녕하세요..계약당사자와 용역공급자가 상이한 경우의 부가세 문제에 대하여 질의드립니다.당사는 국내에 지점(일반과세자)을 둔 미국법인으로부터 기술지원을 받기로 계약을 체결하고 대가는 외화로 미국법인에 직접 송금하기로 하였습니다. (기술자가 미국에서 파견...
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kd* |
2007.01.29 |
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완료 |
| 부가 |
리모델링 주택조합이 조합원에게 주택 공급시
리모델링 주택조합이 조합원에게 주택공급시 부가세 과세여부가 궁금합니다.만약에 과세된다면 리모델링 주택조합은 리모델링 용역관련 매입세 공제를 받을 수 있는지요?
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po******* |
2007.01.26 |
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| 부가 |
과세표준에 포함되지 않는 금액에 매출할인이 포함된 것으로 알고 있습니다.
이번에 세법이 개정되면서 매출할인액이 과세표준에서 공제 차감하지 않는 금액에서 과세표준에 포함되지 않는 금액으로 바뀐 것으로 알고 있습니다.그러면 매출할인액이 발생할 경우 매출에누리액 처럼 수정세금계산서(-세금계산서)를 교부해야 하나요?
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ar**** |
2007.01.26 |
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감사원심사청구 계류중인 취득세부과사건에 대한 고지서발부에 대한 미납가산세 납부여부
빠른 답변에 감사드립니다.금번 대전시청 지방세 과세전적부심사청구에서 패소하여 감사원심사청구 계류중에 대전시청에서 고지서를 발부하였습니다.이에 회사는 납부를 거부하고 감사원결정을 기다리는중입니다.이때 고지서 발부에 대한 미납시 납기후에 대한 가산세를...
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ho***** |
2007.01.24 |
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공통매입세 안분시 면세공급가액과 과세공급가액의 의미
빠른 답변에 항상 감사를 드립니다.부가세 신고와 관련하여 공통매입세액 안분시 면세공급가액과 과세공급가액의 의미를 질문드립니다.과세공급가액기준은 공통매입세액에 관련된 당해 과세기간의 과세사업에 대한 공급가액이라고 했는데.. 그럼 여기에는 고철판매(수입...
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ho***** |
2007.01.24 |
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완료 |
| 부가 |
영세율관련
안녕하세요,당사는 외국에서 원재료를 수입하여 가공하여 판매하기도 하며, 일부원재료는 제3의 수출업체에 판매하기도 합니다.이때 수출업체에 판매할 경우 세금계산서를 영세율을 적용하는데, 후에 당사 부가세 신고시에 아래와 같이 여러 종류가 있는데, 1. 보통 어...
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ba**** |
2007.01.22 |
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부가세 매입세액 안분 계산 관련
오피스텔 신축 분양과 관련입니다.2005년에 분양하여 계약금, 중도금 입금완료하고 입주지정일인 2006년1월에 입주를 하지않아 잔금 부분을 매출처리하였습니다. (공사완료는 12월) 2006년 연말에도 입주를 하지않아 계약 포기 각서를 징구하여 분양을 취소 하였습니다...
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jd**** |
2007.01.22 |
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완료 |
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세금계산서 교부 여부
항상 좋은 답변에 감사드립니다.상가를 분양받아 부동산 임대업을 영위하려고 세무서에 사업자등록증을 교부받았습니다. 분양계약서에는 잔금지급일을 준공일로 한다고 명시되어 있으며 실제 잔금지급일은 약정일보다 늦게 지급하였으며 그후 임대를 개시하고 사업자등...
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dg**** |
2007.01.22 |
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대손세액공제시기
대손세액 공제시기에 대하여 질문하고자 합니다.당사의 지점 일부를 2001년 갑이라는 업체에 보증금 30백에 월세 440만원, 전기요금은 별도 세금계산서를 발행하여 임대를 하기로 하였습니다. 하지만, 임차업체에서는 수개월째 임대료를 지급하지 않아 임대료 납이독촉...
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ar**** |
2007.01.20 |
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완료 |