| 부가 |
매입세액공제 가능 여부
부가가치세 통칙6-16-1 에서는 사업자가 자기의 사업과 관련하여 실비변상적이거나 복리후생의 목적으로 자기의 사용인에게 무상으로 공급하는것으로서 재화의 공급으로 보지 아니하는 것에 대하여 작업복,작업모,작업화,직장체육비,직장연회비와 관련된 재화로 한정하...
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po*** |
2007.03.22 |
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완료 |
| 부가 |
간주임대료 계산후 홈택스 부동산임대공급가액명세서 작성시 월세 포함여부
안녕하세요.. 항상 성실한 답변 감사드립니다. 다름이 아니고 간주임대료 계산후 홈택스 부동산임대공급가액명세서 작성시 월세 및 전기료 등을 포함하여 계산하는 것이 맞는지 문의 드립니다. 1. 개 요 임대보증금에 대한 간주임대료 계산후 홈택스신고시 부동산임대공...
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ot**** |
2007.03.20 |
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완료 |
| 부가 |
자동차리스전문회사에서 법인승용차 리스시 매입세액 공제여부
안녕하세요. 세무사님항상 성실한 답변에 감사드립니다. 자동차리스전문회사에서 회사 법인승용차 리스시 매입세액 공제여부에 대해 질의 드립니다. 리스회사에서는 매입세액이 공제가 된다고 하는데 맞는지 확인차 문의 드립니다. 1. 개요 당사는 자동차리스전문회사...
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ot**** |
2007.03.20 |
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완료 |
| 부가 |
토지관련 매입세액 공제 문의
안녕하세요! 토지관련 매입세액과 관련하여 의문사항이 있어 올립니다.부가세법시행령 제60조에 의하면 토지관련 불공제 매입세액이란? ①토지의 형질변경, 공장부지 및 택지의 조성관련 매입세액, ② 건축물이 있는 토지를 취득하여 건물철거후 토지사용하는 경우 철...
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ko******** |
2007.03.19 |
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완료 |
| 부가 |
사실과 다른 세금계산서의 여부
수고하십니다.제조, 도.소매업과 연구용역 서비스업을 영위하고 있는 법인입니다.2006년 4월(1건), 2006년 5월(2건) 연구용역계약을 하고 계약시 선금 50%를 수탁업체에 청구하였읍니다.(동일한 수탁업체 계약서에 명시되어 있으며, 대금지급조건은: 선급금-50%, 잔금 5...
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bo*** |
2007.03.15 |
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완료 |
| 부가 |
공급받은자 수정세금계산서 문의
안녕하세요.수정세금계산서에 대한 궁금한 사항이 있습니다.[질문1]재화 또는 용역을 공급하고 부가가치세법 제16조의 규정에 의한 세금계산서를 교부한 경우 공급받는 자의 사업자등록번호 및 상호를 잘못 기재하여 교부한 경우에 시행령 제59조의 규정에 의한 수정세...
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ke** |
2007.03.15 |
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완료 |
| 부가 |
수정 세금계산서 발행 교부 문의
안녕하세요.부가가치세법 시행령 제59조 제5호(수정세금계산서 교부사유 및 교부절차)에 대한 궁금한 사항이 있습니다.필요적기재사항 등이 착오로 잘못 기재된 경우 수정세금계산서 교부절차는 세무서에서 경정통지하기 전까지 세금계산서를 작성하되 당초에 교부된 세...
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ke** |
2007.03.14 |
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완료 |
| 부가 |
매출할인의 처리방법
항상 성실한 답변에 감사드립니다. 2007년도 개정세법 중 과세표준에서 제외되는 매출할인에 관한 질의입니다. 예를 들어 외상매출을 하고 외상대금(100)을 표지어음(액면:100, 할인매출액:90)으로 수령하여 금감원해석에 따라 다음과 같이 회계처리함. 1) 표지어음 수...
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fk***** |
2007.03.14 |
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완료 |
| 부가 |
체육행사 관련 매입세액 문의드립니다.
과세면세 겸영사업자가 근로자의날 행사를 하면서 여러가지 비용이 들어 갈 경우 안분계산하여 매입세액 공제를 받으려고 합니다.그런데 직원들에게 동일한 체육복을 지급했는데 이경우 체육복 구입비용도 안분계산하여 매입세액 공제가 가능한지요?
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ar**** |
2007.03.13 |
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완료 |
| 부가 |
조건부 기부채납시 부가가치세 과세 문의드립니다.
안녕하세요.금융업, 임대업, 도소매업 등을 하는 과세면세 겸영사업자가 대학교의 휴게실에 ATM기(현금 자동입출금기)4대를 설치하려고하는데대학교 측에서는 법학관을 설치해주면 무상으로 15년간 휴게실의 일부를 사용할 수 있도록 해 준다고 합니다.이 경우 ATM기 운...
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ar**** |
2007.03.12 |
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서승인...
전자세금계산서 승인관련 질문드립니다. 1. 전자세금계산서 발행에 있어서 일반적으로 공급자가 인증서를 통해 계산서를 발행하고 매입자가 승인을 통한 상호 합의하에 전자계산서를 발행및수취하고 있습니다. 광고를 집행하고 그와 관련해 메일로 매입전자세금계산서...
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do****** |
2007.03.07 |
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완료 |
| 부가 |
신고불성실가산세 문의드립니다.
납부할 세액이 있었는데 환급신고를 하였습니다. 1. 환급을 받고 수정신고 할 경우 2. 환급을 받지 않고 수정신고 할 경우 위 두 경우에 신고불성실가산세 적용이 어떻게 되나요? 미납부한 세액에 대해서만 신고불성실가산세가 있다는 의견과 미납부 한 세액에 환급신고...
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ar**** |
2007.03.07 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 교부요령
언제나 명쾌한 답변 감사드립니다.업무협약과 관련하여 검토를 요청드립니다.[제 목] 선박승선권 판매대행 수수료 징수 세무검토[현 황] - 승차권판매계약체결 : 2006.10.18.(A회사 ↔ 선박사) - 계약내용 ＇A회사와 B선박사는 상호 철도(A사 주업), 선박(B사 주...
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ko******** |
2007.03.06 |
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완료 |
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수출대금을 국내의 다른 업체에서 받을경우 문제점
안녕하세요.국내에 있는 폐전선을 수거하여 수출하는 도소매 사업자입니다.중국에 있는 "갑"업체와 달러($)로 수출계약을 맺어서 중국의 "갑"업체로 폐전선을 수출한뒤 대금지급은 "갑"업체가 국내에 설립한 "을"업체로부터 원화로 수령할 경우 문제가 되지 않는지요?제...
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sa****** |
2007.03.05 |
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완료 |
| 부가 |
개정된 부가가세 과세표준 차감 문의
안녕하세요.부가가세법 제13조 제2항 제6호 【과세표준】및 시행령 제52조【부당대가 및 에누리 등의 범위】제3항에 대하여 궁금한 사항이 있습니다.【질문 1】외상판매에 대한 공급대가의 미수금을 결제하거나 공급대가의 미수금을 그 약정기일 전에 영수하는 경우에 ...
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ke** |
2007.02.27 |
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완료 |