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대손세액공제(회사정리계획인가)
대손세액공제의 요건으로 회사정리법에 의한 회사정리계획인가의 결정이 있는 것으로 알고 있는데, 다음과 같은 사항이 정리계획인가에 해당되는지?=> 수원지방법원 파산부(주심판사 김강대)는 지난 4월8일 열린 관계인 집회에서 채권자들의 동의를 얻어 출자전환 및 면...
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wo****** |
2007.06.05 |
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제휴카드로 인한 부가세 발생여부.
좋은 답변 늘 감사드립니다.당사가 이번에 시중은행과 제휴카드를 만들게 되었습니다.재휴카드는 신용카드로서 직원(개인명의)에게 발급할 예정입니다. 이에대한 혜택으로 직원들의 사용실적에 따라 현금을 법인명의 통장으로 입금해 줍니다.이 경우 입금된 금액으로 회...
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js***** |
2007.06.05 |
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임대사업장 매입세금계산서를 본점에서 신고시 문의
임대사업장인 지점건물의 소방시설공사를 하고 매입세금계산서를 지점사업자번호를 수취하였습니다.임대사업장 부가가치세 신고납부도 본점에서 하는 관계로 세무담당자가 지점앞으로 교부된 매입세금계산서를 본점사업자번호로 신고를 했는데 본점이 매입세액 공제는 ...
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ar**** |
2007.06.01 |
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마이너스(-)세금계산서 신고누락
문의사항입니다작년 10월 매출신고를 했는데(공급가액 829,000,000, 부가세 82,900,000)올해 2월 계약이 파기되었으나, 마이너스 세금계산서를 발행하지않았습니다이때 무신고가산세 82,900,000 * 20% = 16,580,000(6개월이내수정신고로, 납부세액의 50% 감면)16,580,00...
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ro******* |
2007.06.01 |
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수출품의 제품하역시 손상에 대한 매출 회계처리에 대한 질문
안녕하세요2007년 3월 당사의 제품을 해외업체에 DDP조건( 구입자 회사까지 인도하는 조건)으로 수출하는데, 선적시 매출처리하고 부가세 신고시 영세율신고 하였습니다.근데 제품하역시 운송회사의 실수로 제품에 문제가 생겨서 폐기처리해야 하며( 국내로 반입이 불가...
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cs***** |
2007.05.31 |
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매출할인 세금계산서 발행 교부 방법 문의
안녕하세요.국세청 질의회신 [서면3팀-1270, 2007.04.30.]에 대하여 궁금한 점이 있습니다.매출할인이 발생분에 대한 세금계산서 발행 교부 방법은 시행령 제59조 제3호의 규정에 따라 수정세금계산서를 발행 교부하는 것임(국세청 질의답변 내용)「시행령 제59조 제3호...
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ke** |
2007.05.29 |
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[급질]해외운송업체에 대한 영세율 계산서 발행면제
안녕하십니까?해외에서의 물품운송시 FEDEX 등의 운송업체를 이용한후인보이스를 받을 때 다음과 같은 조항에 따라 영세율 계산서를발행해 줄수 없다는 이야기를 들었습니다. " 부가가치세법 제 11조 제1항 제 3호규정에 의거 영세율이 적용되며동법 시행령 제 57조 제 ...
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te****** |
2007.05.29 |
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전력사용의 명의자가 실소비자에게 세금계산서를 발행하는 경우
부동산임대업을 하는 명의자에게 한전에서 전기료 고지서를 발부하고 명의자가 실소비자인 임차인에게 세금계산서를 발행하는 경우1. 한전에서 명의자에게 발행한 고지서상의 청구내역기본요금 1,656,000전력량요금 2,505,608역률요금 -82 800전기요...
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ko******* |
2007.05.21 |
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수출재화 공급시기 문의
안녕하세요.외국에 재화를 수출하기 위하여 회사 창고에서 4월 30일에 제품이 출고되고, 재화 선적일자는 5월 2일인 경우에는 매출액 발생시기는 6월과 7월 중 어느날 월인지요?즉 내국신용장에 의하여 공급하는 경우에는 재화를 인도하는 때(통칙 9-21-5)에 따라 선적...
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ke** |
2007.05.18 |
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신용카드 매입부가세 공제시 할인금액 적용여부
안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다.신용카드 매출전표를 당사는 매입부가세 공제를 받고 있습니다.기존 사례가 없어서 질문 드립니다. * 물품대 소계: 54,000원 * 부가세 : 5,400원 * 쿠폰할인 : 11,000원 * 실제 결제금액 합계 : 48,400원신용카드 매출...
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dc*** |
2007.05.17 |
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소명자료 내역
안녕하십까?2006년 1기 부가가치세 신고시 실무자의 실수로 인하여당사에서 수취한 수입계산서를 영세율 세금계산서로 오류신고 하였습니다.물론 공제받을 세액은 0원 입니다.이런경우 가산세가 어떻게 적용되는지 알고싶습니다.1기 부가가치세 신고시 세금계산서 합계...
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et****** |
2007.05.17 |
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부가가치세 수정신고
06년 부가가치세 신고분중거래처 오류신고분이 있습니다.수정신고하는 방법과 신고서가 있으면 부탁드리겠습니다.
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sf*** |
2007.05.16 |
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부가세 대상의 적합여부에 대해
이번부터 카드사용매입분에 대해 부가세매입세액공제를 받는 법인회사입니다. 그런데 애매한게 다음과 같은 부분입니다. 1.회식을 하다보면 2차 3차 가는 경우가 있죠. 유흥주점. 사업자유형을 찾아보면 분명 일반과세자입니다. 근데 국세청에 질의된 내용을 살펴보면 ...
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wi****** |
2007.05.16 |
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월 수령할 임대료 중 변동금액이 있는 경우
당사는 부동산임대업을 목적사업으로 하고 있습니다.금번에 골프연습장을 지어 임대함에 있어 보증금없이 월임대료를 고정금액과 골프연습장경상이익의 일정비율로 정하였습니다.이 때, 골프연습장의 결산이 당사보다 늦어짐에 따라 변동분인 골프연습장경상이익의 일정...
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ko******* |
2007.05.16 |
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매월 리스대금으로 지급해오던 자산(차량운반구)의 매입과 관련하여
안녕하세요?당사는 2005년 에쿠스 차량을 리스계약을 체결하여 매월 100여만원씩의 리스대금을 지급하여 왔습니다.금번에 계약시한이 완료되어 거래상대방인 캐피탈회사 측에서 차량을 매입하라고 하는데, 이런 경우에는 세금계산서가 아닌 면세계산서로 거래가 종결지...
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er** |
2007.05.14 |
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완료 |