| 소득 |
공동담보시 이자비용 필요경비 처리
안녕하세요??A와 B는 특수관계자이며, 개인사업자입니다.A는 가호텔을 소유하고 있으며, B는 나호텔을 소유하고 있습니다. 가호텔과 나호텔은 본관과 별관이며 외관상으로는 동일한 호텔입니다. 호텔의 운영은 타인이 하고 있으며 매월 A와 B는 임대료를 타인으로부터 ...
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ha******* |
2018.10.10 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
신용카드매출전표와 세금계산서 이중발급시
신카 전표와 세금계산서 중 어떤 걸 신고해야 하나요? 사업자의 선택인가요?
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so******** |
2018.10.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
중국자회사로 부터 로열티 수입 입금에 따른 회계처리
1 중국 자회로부터 로열티수입에 대해 입금이 들어왔습니다. 보통예금 80 / 외상매출금 100 차이 202. 위 차이는 해외에서 원천징수 된 금액입니다. 위 차이의 회계처리는 어떻게 되나요? 3. 당사는 K-IFRS 적용 법인입니다.
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sa****** |
2018.10.10 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 불공제 안분율 계산시
안녕하세요 공통매입세액 불공제 안분율 계산시 안분 비율이 소수점 이하로 떨어질 때 어떻게 처리헤서 안분율을 계산하나요? 예) 1. 소수점 첫째 자리에서 절사 2. 소수점 첫째자리에서 반올림 수고하십시오
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so******** |
2018.10.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
개인카드의 허용여부 - 접대비 외의 지출의 경우
법인( 46012-4178,1999.12.4)에 따르면종업원 개인명의의 신용카드를 법인의 사업과 관련된 거래에 사용하고 그 증빙서류로서 신용카드매출전표를 수취한 것이 확인된 경우에는 증빙불비가산세가 적용되지 아니한다. 적혀있는데여기서 말하는 "개인명의의 신용카드"에 ...
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kw***** |
2018.10.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세 신고여부
항상 좋은상담에 감사드립니다법인세법시행령 제2조 수익사업의 범위 제외제1항4호 마목에서노인장기요양보호법에 따른 장기요양기관영리법인이면서위와같이 노인장기요양보호법에 따른 장기요양기관입니다국세청에는 영리법인이면 법인세가 과세되고비영리법인이면 수...
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ch*** |
2018.10.10 |
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완료 |
| 부가 |
토지 및 건물 일괄공급시 과세표준 안분계산
토지 및 건물을 일괄공급시 기준시가에 의해 토지 및 건물금액을 안분계산하여 건물분 해당금액에 대해서는 세금계산서를 발행하고자 합니다. 상가에는 전용면적 및 공유면적이 있습니다. 이 경우 건물기준시가 계산시에는 어떤 먼적으로 건물 기준시가를 계산하여야 하...
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he**** |
2018.10.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
상속분 취득세 납세의무 여부
궁금한 점이 있어 질의합니다.1)현황- 피상속인 사망일: 정*인 / 2018. 7. 9.- 한정승인신고 수리자 및 판정일: 정*주 / 2018.10.4.- 상속분 취득세는 미신고 한 상태임질의1) 상속분 취득세를 신고납부하지 않은 한정승인자가 2개월 공고 후 상속물건을 처분하여 채무...
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ye****** |
2018.10.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
사업소득원천
안녕하세요? 법인사업자가 통신판매를 업종을 영위하는데. 직원을 별도 채용하지 않고 프리랜서로 고용하고 있습니다.지급액에 대하여 3%로 원천징수하는데. 대표이사도 같은 방법으로 지급액에 대하여 3%원천징수하고 사업소득으로 신고하여도 되는지요?
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mi**** |
2018.10.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
등록면허세(면허) 종별 구분 질의
안녕하세요지방세법제23조제2호 및 지방세법시행령제39조에 의한면허에 대한 등록면허세를 부과할 면허의 종류와 종별 구분에 대하여질의 드리고자 합니다. 민간임대주택에 관한 특별법 제5조에 따른 주택 임대사업자 등록. 다만, 임대주택 10채 이상의 것만 해당한다 ~...
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sa****** |
2018.10.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
차량 과세표준
수고합니다..-제10조(과세표준)⑤ 다음 각 호의 취득(증여ㆍ기부, 그 밖의 무상취득 및 「소득세법」 제101조제1항 또는 「법인세법」 제52조제1항에 따른 거래로 인한 취득은 제외한다)에 대하여는 제2항 단서 및 제3항 후단에도 불구하고 사실상의 취득가격 또는 연부...
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ph*** |
2018.10.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
신축시 과세표준
건축물의 신축 과세표준과 관련하여 질의드립니다.(업태/업종:서비스/자동차정비)인 사업주가 정비공장을 신축하면서 신축시 도장부스와 배기덕트 설치 공사를 병행 진행하여 건축물을 취득한 경우이 비용도 신축의 일체 비용으로 보아 과세표준에 포함할 수 있는지요?...
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ta******* |
2018.10.05 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
회생인가 결정
당사는 법인사업자입니다.당사의 사고채권(25백만원) 업체가 회생인가결정이 되었습니다.이럴 경우 회계처리를 어떻게 해야 되는지 자세한 설명 좀 부탁드립니다.- 결정문 요약시인된 원금 및 개시전이자의 67%를 출자전환하고, 33%를 현금으로 변제하되, 현금으로 변제...
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jc**** |
2018.10.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세액공제감면
항상 좋은 상담에 감사드립니다전년도에 특별세액감면을 먼저 적용하고 나머지 세액은 연구인력개발비세액공제를 받아서 초과금액은 이월 시켰습니다근데 감가상각비를 한도까지 계상하지않아내년에 감가상각의제가 적용될것같습니다.1.연구인력개발비만으로도 세금이 ...
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ch*** |
2018.10.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 DB에서DC 전환자 발생시 세무조정 관련 문의 입니다
확정급여형 DB에 가입한 법인상장회사입니다.올해 직원중 한분께서 확정기여형 DC로 퇴직연금 전환을 요청을 하였습니다.2018년6월30일 기준으로 중간정산 후 10월중에 DC퇴직연금 사업자에게 전액 송금 예정입니다.질의내용1. DC 전환시 회계처리는 퇴직급여충당부채의...
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sk**** |
2018.10.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |