| 법인 |
해외(중국)자회사 비상장주식 취득관련
1. 당사는 K-IFRS 적용법인입니다.2. 당가사 지분 70%를 소유하고있는 중국자회사가 있습니다.3. 금번 당사는 외부투자자로부터 나머지 주식 30%의 주식을 인수하고합니다. => 외부투자자는 국내에 소재하는 국내법인입니다.4. 질문사항 1) 30% 중국법인 주식 인수 ...
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sa****** |
2018.10.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 지연전송 가산세
안녕하세요. 항상 도움을 주셔서 감사합니다.지연전송 가산세에 대해 문의드리고자 하오니 아래 확인 부탁 드립니다. - 사실관계1. 실제 거래는 9월 15일에 발생함.2. 전자세금계산서 전송기간이 익월 10일까지이나, 담당자의 실수로 11일에 세금계산서가 발행 및 전송...
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on******* |
2018.10.15 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
조특법 제63조 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업 세액감면 관련
평소 자세하고 친절한 상담에 감사말씀 먼저 드립니다.조특법 제63조 [수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 중소기업에 대한 세액감면] 관련하여 아래와 같이 문의 드립니다.[사실관계 및 향후 방향][1] 현재 본사는 서울, 공장및연구소는 대전광역시 소재한 중소기업임...
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ds******** |
2018.10.15 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외자회사로부터 현금배상 시 선별배당에 따른 현금배당포기에 따른 세무상 문제점여부
당사는 K-IFRS 적용법인입니다.1. 현황 1) 중국자회사로부터 당사는 현금배상을 포기 함 - 내부적 상황으로 제3투자기관 만 선별배당 함 2) 지분현황 당사 70% , 제3투자기관 30%2. 질문사항 1) 중국자회사의 현금배당을 당사가 안받는 경우 세무적, 회계적으로 ...
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sa****** |
2018.10.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 기타 |
사업자단위과세 문의
8개의 사업장을 가지고 있는 법인입니다.내년부터 사업자단위과세를 하려고 하는데 몇가지 질의가 있습니다. 사업자번호의 말소의 효과에 대한 점이 궁금합니다.1. 각 사업장별로 등록면허세를 납부하고 있는데 사업자단위과세를 시행할 시 사업자번호가 말소된다고 알...
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hc**** |
2018.10.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
대출 조기상환수수료 회계처리
공동주택 및 근린생활시설을 신축, 분양하는 사업과 관련하여 받았던 대출금을 기한 전 조기상환함으로서 대출약정서에 따라 기한 전 상환금액의 일정비율에 해당하는 기한 전 상환수수료를 대주들에게 지급하는 경우, 그 기한 전 상환수수료에 대한 계정과목 등 회계처...
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mi******* |
2018.10.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
다운계약에 대한 취득세 수정신고 가능 여부 문의합니다.
안녕하세요. 2016.5.2. 취득세 신고 납부 및 등기한 건에 대해 그 당시 다운계약을 했다며 최근에 매가의 차액을 실거래신고 완료한 후, 취득당시 미신고금액에 대해 취득세를 신고납부할 수 있는지 문의한 건입니다.질문1) 다운계약건도 지방세기본법 제49조에 의한 수...
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ju**** |
2018.10.12 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
해외 자회사 비용처리의 건
당사는 K-IFRS 적용법인입니다.1. 비용 성격 1) 해외자회사의 부품비용 대납 - 대납비용 성격 : 제조생산 과정 중 한국내 외주업체에서만 제조가 가능하여 한국법인에서 외주용역 후 해외법인으로 무상으로 송부해주고 있음 2) 해외자회사 주재원및 파견적 노무비...
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sa****** |
2018.10.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
위안화수출 인식시기 및 환율적용
안녕하세요.부가세신고와 관련하여 중국에 게임저작권양도계약을 하고 invoice로 청구하였지만 아직 대금수령은 하지 못한 내용이 있습니다.이 경우 매출액 확정시 위안화(RMB) 환율적용방법과 부가세신고증빙서류, 매출인식시점에 대해서 검토요청드립니다.CNY는 2016...
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sh* |
2018.10.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
월 생산량이 없는 경우 생산팀 급여의 회계처리 문의
당사는 K-IFRS 적용법인입니다.1. 신제품이 양산단계 이후 매출이 급감하여 생산량이 없는 상황입니다. 그러나 생산팀의 급여는 지급이 되어야하는 상황이입니다.2. 이경우 생산량이 없는데, 생산팀의 급여는 지급되어 제조비용은 발생되는데, 이 비용은 어떻게 처리...
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sa****** |
2018.10.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
어음의 시효소멸기간
어음법 70조(시효기간)에 대한 상담입니다1항 : 인수인에 대한 환어음상의 청구권은 만기일부터 3년간 행사하지 않으면 소멸시효가 완성된다라고 되어 있는데 그러면 일반적으로 약속어음을 받을 경우도 소멸시효가 3년인가요?2항 : 소지인의 배서인과 발행인에 대한 청...
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lh**** |
2018.11.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수출신고필증 신고금액
수출신고서 1건을 보니목록에 물품대와 포장/운송비가 따로 있고,FOB금액은 물품대만,CIF금액은 물품대와 포장/운송비 합계되어 있습니다.이렇게 신고된 경우 부가세 신고에 어떤 금액으로 적용하여야 할까요?
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so****** |
2018.10.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서발급일자 착오
안녕하세요?9월분 전자세금계산서 발급분을 착오로 10월1일자 발급하고 10/2일자 전송한 경우 수정세금계산서 기재사항착오분으로 하여 발급일자를 9/30일로 변경하고 가산세는 적용하지 않는지요?
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mi**** |
2018.10.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
공동주택 신축 취득세시 학교용지 부담금 관련
공동주택 신축 취득세시 학교용지 부담금 관련 문의입니다공동주택 494세대중 약 80%만 분양이 되고 분양분에 대한 학교용지부담금을 법인에서납부 했습니다.이런 경우에 1.신축 취득세 신고시에 분양분만 취득과표에 포함해서 신고하면 되는지2.전체 세대에 대한 학교...
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wk* |
2018.10.11 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세매입세액 공제 여부
도로위에 설치되어 건축물로 사용하고 있던 컨테이너를 철거하고 다시 토지 경계복원을 하고자 합니다. 컨테이너 철거후 건축물을 다시 설치하지는 않으며 도로로 사용할 예정입니다이에 따르는 비용인 컨테이너 철거비용, 토지 경계복원비용이 매입세액이 공제가 가능...
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lh**** |
2018.10.11 |
경지현 회계사
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완료 |