| 부가 |
분할선적시 부가세신고 및 회계처리방법
면장 1장에 분할 선적시 신고 방법에 대해 부가세 신고 방법 및 회계처리 방법 질문.면장이 1장으로 발행되고, 선적이 7.20 / 8.26 로 분할선적 되었습니다.본기업은 영세율신고로 한달에 한번 신고를 하게 되어있습니다. 관세청 수출이행내역조회시 8.26 선적한후에 한...
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pk***** |
2007.08.30 |
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완료 |
| 부가 |
월별 신고자 매출 누락분 가산세 관련
조세업무에 수고가 많으십니다.다른게 아니라 당사는 월별 부가세 신고를 하는데, 5월분 부가세 실지조사가 나와서5월분 매출 누락분에 대해 가산세를 고지 예정 통지를 했습니다.근데,가산세 산출과표를 1월~5월까지 누계 기준으로 매출과표(누락분 포함) 매입과표를 ...
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fr*** |
2007.08.29 |
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완료 |
| 부가 |
위수탁 세금계산서
당사는 수탁판매회사로서 매출이 발생하는 경우 매출자에게는 매출세금계산서를, 매입자에게는 매입세금계산서를 각각 발행하여 교부하고 있습니다.그런데 위탁회사의 경우 각 사업부문별 매출세금계산서를 발행해 달라고 요청하여 여러장의 매출세금계산서를 발행하게 ...
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lg***** |
2007.08.28 |
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완료 |
| 부가 |
단가변동에 따른 수정세금계산서 발행 시 가산세 여부
더운 날씨에 수고가 많으십니다. 수정세금계산서 관련하여 질의 드립니다.저희 회사는 제조업체로서 매월 부가세 조기환급신고 업체입니다. 구매부서에서 공급업체와 단가 협의를 통하여 공급가액을 정한 후 물품을 납품받고, 세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 부가...
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te****** |
2007.08.27 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 경정청구시 가산세
수고가 많으십니다.2007년1기확정 기간에 누락된 매입세금계산서(공급가액:5,000,000 부가세:500,000)가 발견되어 경정청구를 하려고 합니다.이때 발생하는 가산세에는 어떤 것들이 있으며, 어떠한 내용인지요?감사합니다.
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hu******** |
2007.08.24 |
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완료 |
| 부가 |
중계무역방식의 수출로 볼수 있는지?
한국 A사는 유럽 B사에서 원자재를 구매하여 중국의 C사에 공급하고 C사는 B사에서 공급받은 원자재를 이용 가공하여 A사로 공급할경우(B사의 원자재 대금은 A사에서 결제)1. A사는 B사에서 C사로 공급한 원자재를 중계무역수출로 볼수 있는지?2. 중계무역수출로 본다면...
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mo**** |
2007.08.21 |
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완료 |
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중간지급조건부 계약의 해당여부
여러 가지 성실한 답변 감사드립니다.한가지 문의사항이 있어 글을 올립니다.이번에 당사가 구축물을 신축하고 있습니다. 이로 인해 A회사의 제품운송시 추가비용이 발생하게 되었습니다. 즉 예를 들면 기존에는 3시간 작업에 300,000원이 소요되는 것이 당사의 공사...
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sa****** |
2007.08.21 |
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완료 |
| 부가 |
매출할인 과세표준 적용 대상여부
무더운 날씨에 수고많으십니다.금년부터 부가세 신고시 매출할인을 과세표준에서 제외하도록 개정하였는데..당사의 경우 매출할인으로 기표하고 있으나, 장려금인지 매출할인인지 정확하게 구분하기가 모호하여 질의드립니다.당사는 일정매출기준을 정하여 그 기준을 초...
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jd***** |
2007.08.20 |
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완료 |
| 부가 |
성실세액공제
제조업체로서 전년 수입금3억미만 이여서 이번1기 확정신고 때 성실세액공제를 받았습니다,그런데 8월31일자에 폐업을 하려고 하는데 세액공제 받은 것과 상관이없는지 문제는 없는지 궁굼합니다.그리고 세무공무원의 불친절에 대해 신고를 하면 납세자에게 문제가 있...
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jn**** |
2007.08.16 |
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완료 |
| 부가 |
본지점 매출에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 하고있는 본점과 서비스업을 하고 있는 지점을(사업자번호도 다르고, 총괄납부 사업장도 아니며 본점과 지점 각각 부가세 신고를 하고 있음) 두고 있습니다.금번에 본점에서 우수 직원과 팀에 대해 포상을 ...
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sa****** |
2007.08.14 |
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완료 |
| 부가 |
허위 세금계산서 발행
수고많으십니다.아래와같이 문의드리오니 회신하여 주시기 바랍니다.당사는 영업사원을 채용하여 기업고객들을 대상으로 하는 영업과 일반 소비자를 대상으로 하는 영업을 병행하여 운영하고 있습니다. 일반 소비자의 경우 POS상 영수증 발행 후 동 금액에 대해 공급가...
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ki**** |
2007.08.14 |
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완료 |
| 부가 |
경정기관의 확인
안녕하세요, 제가 2006년 2기 확정시 매입세금계산서 신고를 누락하여 2007년 1기 확정시 경정청구하였습니다. 이때 매입세액 공제가 가능한지, 그리고 가산세는 없는지 궁금합니다. 제가 세법을 찾아보니 국세기본법 제45조 2 제1항의 규정에 의한 경정청구시 매입처별...
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ch**** |
2007.08.13 |
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완료 |
| 부가 |
부가세환급
수출에 관련된 부가세매입자료를 과세로 받아 신고하여부가세 환급이 되었습니다.이 경우에 세금계산서를 과세로 받아 환급받는것이문제가 되는지 궁금합니다.1. 거래처와 같이 영세율 세금계산서거래로 부가세 수정신고를 해야하는지 2. 수정신고를 하게 된다면 가...
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mh*** |
2007.08.10 |
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완료 |
| 부가 |
월합계세금계산서 발행
당사는 월합계세금계산서를 전월26일부터 당월25까지공급된건에 대하여 마감하여 발행일자를 당월25일자로 하여 세금계산서를 발행하고 있습니다.그런데 업체측의 요구에 의하여 상기 전월26일부터 당월25일까지의 공급분에 대하여 당월 말일자로 세금계산서를 발행...
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ki*** |
2007.08.10 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 가산세 적용여부
귀 사의 협조에 감사드립니다.질문1) 확정신고에 대한 수정신고시 (과다매출신고) 가산세 여부질문2) 확정신고에 대한 경정신고시 (매입누락) 가산세 여부답변에 감사드립니다.
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yn** |
2007.08.09 |
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완료 |