| 부가 |
예정신고납부를 할 수 있는 자
안녕하세요.사업부진으로 직전 과세기간의 납부세액의 1/3에 미달하는 자는 예정신고를 할 수 있다고 알고 있습니다.여기서 납부세액이란 매출세액에서 매입세액을 차감한 납부세액인지 , 아니면 감면.공제세액을 모두 차감한 납부세액으로 기준해야 하는지 알고 싶습...
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ba***** |
2007.10.17 |
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완료 |
| 부가 |
해외광고료 영세율여부
당사는 광고대행사입니다.1) 해외매체에 실린 광고료를 해외매체사와 계약관계가 있는 국내소재 A 라는 업체가 당사에 청구를 할 때 영세율에 해당되는지 여부. (해외매체사가 당사에 청구하는 것이 아닌 국내 A업체가 당사에 청구하는 경우)2) 해외의 전시...
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lg***** |
2007.10.16 |
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완료 |
| 부가 |
개인사업자 폐업시 유형자산과 무형자산의 잔존가액처리
개인사업자로서 자가공장을 매각하고 건물세금계산서를 발행하고 시설장치 및 구축물에 대해 철거후 고철을 매각하고 일부시설장치로 등록된 판넬구조물, 소방시설, 기타인테리어등에 대하여 잔존가액이 존재하는데 건물에 부착되어 철거가 곤란한 구축물이나 시설장치...
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sh******* |
2007.10.16 |
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완료 |
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입장권이 재화나 용역의 공급에 해당하는지요?
극장티켓, 연극티켓, 엑스포 입장권 등을 구입할 때 공급자 입장에서 재화나 용역의 공급에 해당하는지요? 예를들어 극장티켓을 구입하여 입장해서 관람을 하면 티켓구입과 관람이 동일 일자에 이루어지지만, 인기가 아주 좋은 영화를 직원들에게 보여주기 위해 한달후(...
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ar**** |
2007.10.10 |
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완료 |
| 부가 |
국민주택규모의 아파트의 착공전 매입세액 공제여부
당사는 용인지역에 분양사업을 추진하고 있는 건설업체입니다.현재 사업계획승인은 받았으나 착공승인은 받기 전의 상황이고현재 전세대 국민주택규모로 공급할 예정으로 진행하고 있습니다.위와 같은 상황에서 착공전 까지 투입된 비용은 현재 선급금으로 계상하고 착...
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et***** |
2007.10.08 |
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완료 |
| 부가 |
합병시 소멸법인의 부가가치세 신고 관련
수고 많으십니다...합병관련 부가가치세 신고에 대해서 질문사항이 있습니다..당사는 통신서비스를 제공하는 회사로, B사에 11월초에 흡수합병될 예정 입니다. 또한 B사는 당사의 모든 서비스 및 자산, 부채등을 포괄적으로 인수하며 이후에도 계속적으로 당사의 서비스...
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ot** |
2007.10.08 |
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완료 |
| 부가 |
수익분배시 회계처리 및 세무처리 문의
안녕하십니까. 당사는 국내에서 휴대폰쇼핑몰을 운영하고 있는 업체입니다. 최근 A사와 파트너쉽을 체결하여 아래와 같이 계약을 체결하였습니다. A사는 해외에서 당사의 이름으로 상품을 수입 대행한다. 당사는 이를 국내 쇼핑몰을 통해 수입된 상품을 판매한다. 당사...
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ce***** |
2007.10.05 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 교부방법
당사에서는 2008년 1월부터 업무간소화의 일환으로 매월 대리점에세금계산서를 출력하여 우편으로 발송하던 방식을 없애고당사와 동일한 프로그램을 사용하고 있는 대리점이 자체적으로매입세금계산서를 출력할 수 있도록 프로그램을 변경할 예정입니다.1. 당사에서 국...
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ch**** |
2007.10.04 |
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완료 |
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사업장 준공후 본사 지급분 매입부가세의 안분방법
안녕하세요? 수고가 많습니다..저는 건설회사에서 부가세를 담당하고 있는데요..자주 발생하는 사항에 대해서 질문하려고 합니다..현장의 준공 후 그 현장과 관련한 법적 비용은 공사원가로 처리할 수 없기 때문에 본사 판관비로 처리합니다.. 하지만 이것은 현장과 관...
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da***** |
2007.10.02 |
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완료 |
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영세율 해당여부
-해외법인(A)사와 국내법인(B)사와 설계용역계약을 체결하고, 다시 (B)사가 당사와 전술한건 관련 설계용역계약을 체결 하였습니다, 대금지불은 (A)사가 (B)사 대금을 지불하고, (B)사가 당사에 대금을 지불하게 되어있는경우,1)당사가 (B)사에 설계용역계약에 따른 매...
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gm**** |
2007.09.28 |
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완료 |
| 부가 |
예수 VAT를 잡아야 하는지 궁금합니다.
회사는 임직원들의 복리후생을 목적으로 직원들에게 하계휴양소를 지원하고 있습니다. 1. 회사는 거래를 맺은 펜션에 대금을 완납함. 2. 하계휴양소를 사용한 직원에게 이용료 5천원씩 급여에서 공제함. 2-1. 하계휴양소를 신청하고 사용하지 않을 경우 이용...
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fa***** |
2007.09.28 |
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완료 |
| 부가 |
증빙변경 요청시 매출시기
인터넷 쇼핑몰에서 개인 또는 법인에 물품을 판매하고 있는 법인입니다.1. 증빙발급변경요청시 "날짜"당사는 고객으로부터 현금으로 입금을 받아,받은 날짜에 현금영수증 또는 세금계산서를 발행하고 있습니다.그런데, 재화를 공급받고 현금영수증(소득공제용)을 발급받...
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fu**** |
2007.09.27 |
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완료 |
| 부가 |
팜스테이 관련 문의드립니다
팜스테이 즉 농촌체험을 하는 경우 마을은 사업자등록이 없으며 농촌체험으로는 과일따기, 고구마 감자 캐기, 옥수수따기, 고구마 감자 옥수수 삶아먹기 및 1박 2일로 숙식을 합니다.따라서 대가에는 숙식비도 모두 포합되어 있습니다. 이 경우 팜스테이를 하는 농촌마...
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ar**** |
2007.09.27 |
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완료 |
| 부가 |
고유번호 등록자로부터의 용역의 수입
당사는 건물주로부터 권리를 임차하여 건물 옥외에 광고물을 게시하는 사업을 하고 있는 사업자입니다.보통은 건물주(용역제공자)가 사업자인 관계로 세금계산서가 발행되어 정상적으로 부가세신고등을 하고 있습니다.최근 당사가 소유자가 여러명인 집합건물(고유번호 ...
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lg***** |
2007.09.21 |
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완료 |
| 부가 |
사업양도여부
- 숙박업을 운영하는 개인사업자임- 2004년 : 숙박업으로 A 명의로 사업자등록함- 2006년 : 법원의 화해권고 결정(동업계약에 의한 이익분배금)으로 숙박업에 사용하는 건물 및 부속토지를 B, C에게 60% 소유권 이전등기하였음 ...
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he**** |
2007.09.21 |
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완료 |