| 법인 |
국가기관 보조금 관련 매출 귀속시기
1) 사실관계○ 당사는 물류업을 영위하고 있는 회사로서 국토해양부와 민간제안사업 계약(항만시설운영관리계약)을 맺어 자회사를 설립하여 현재 항만시설을 운영중에 있음. - 관리운영 계약 상 자회사의 실제 운영수입금액이 기준수입금액에 미달하는 경우 그 ...
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db*** |
2011.01.12 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
자산재평가 세무조정
안녕하세요항상 빠른 답변에 감사드립니다.기업회계기준서에 따른 자산재평가의 회계처리와 세무조정에 관하여 아래와 같이 처리하는 것이 맞는지문의드립니다.재평가기준 : 기업회계기준서기준일 : 2010.12.31재평가 대상 : 보유 토지 전체재평가 차익 : 1,000,000원법...
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et***** |
2011.01.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대손처리시기
매번 친절하신 상담에 감사합니다.1.당사(A)는 거래처(B)에게 2008년 5월에 제품을 판매하고 매출대금을 받지 못하고 있다가 법원으로 부터 파산선고을 받았습니다 (파산선고일:2010년 12월 20일경-면책신청에 대한 이의신청기간: 2011.01.20) 문1) 법원의 파산선고...
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or***** |
2011.01.12 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
소멸시효 완성으로 인한 대손금
(사례) 회수하지 못한 거래처 외상매출금을 소멸시효 완성으로 인한 신고조정에 의해 대손금으로 법인세 신고시 반영할려고 합니다.(질의) 1. 이 경우 소득처분은 무엇입니까? 2. 이 경우 결산서상 외상매출금은 그대로 남아 있습니다. 결산서상 외상매출금을 감소...
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he**** |
2011.01.10 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무무관 부동산
수고많으십니다.업무무관 부동산에 대해 3가지 여쭙고자 합니다.①당사가 주택(취득이후부터 현재까지 공실 상태로 업무에 사용하지 아니함)을 구입하고서 2010년 연도중에 보유기간이 2년 넘어섰는데, 이럴 경우 업무무관부동산(주택분 토지/건물)으로 봐야 하는지요? ...
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hs** |
2011.01.06 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
2010년 결산 적용 환율
2010년 결산 적용 환율 몰라 이렇게 문의 드립니다. 답변 부탁 드립니다.
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ra***** |
2011.01.06 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와 거래
매번 친절한 상담에 감사드립니다.대여법인(갑)이 특수관계자인(을)법인에게 자금을 대여하고 4%의 이자율을 적용하여 이자상당액를 받는다면 야기될수 있는 문제가 어떤게 있는지요?――-상황_――--대여법인(갑)은 현재, 대출금이 없는 상태이며, 당좌대출이자율(8....
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or***** |
2011.01.05 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
외국환거래
친절하신 상담에 감사드립니다.1.중국법인(자회사"병":100%지분소유)에게 국내기업인"갑"이 제품을 초과 주문하였습니다. 그로 인해 발생한 불용자재에 대한 비용을 국내기업인"갑"에게 청구하였고, 비용 수령을 중국법인(자회사)이 아닌 당사인 국내법인(을)이 대신 받...
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or***** |
2010.12.31 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
확정기여형 가입시 원천세 여부
수고하십니다.저희 회사는 그동안 퇴직금을 매년 중간정산하였는데 올해 확정기여형으로 퇴직금지급규정을 바꾸려고 합니다. 이경우 올해 불입하는 확정기여형 연금에 대해서는 퇴직소득원천세 의무가 회사에는 없는것이고 나중에 직원이 실제로 퇴직하는 시점에서 연금...
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lu***** |
2010.12.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
원천징수 관련 문의드립니다.
금융업(보험등)과 금융업외의 업종을 겸영하는 법인이 금융업관련 자금에 대하여 예금에 가입하였습니다. 그러면 만기 이자지급시에도 금융기관이므로 예금이자에 대한 원천징수의무가 없는 것으로 알고 있습니다.그런데 예금 가입 기간 중에 금융업을 폐업하였습니다. ...
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ar**** |
2010.12.30 |
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완료 |
| 법인 |
소멸시효
안녕하세요 부실채권 소멸기간의 3년 경과로 대손처리를 하려고 합니다.-사유:외국거래처의 연락두절로 인해 무재산 확인이 어려운 상태로 3년이 경과되었습니다. 감사시 증빙이 어려운 상태입니다.-이때 처리방안?이 어떻게 되는지요?――――――-예―――――...
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or***** |
2010.12.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
청산중인 금융기관에 이자 지급시 원천징수 여부 문의드립니다.
금융기관에 이자를 지급하는 경우에는 원천징수가 면제된다고 알고 있습니다. 그러면 청산중인 금융기관에 이자를 지급하는 경우에도 원천징수가 면제되는지요?제가 듣기로는 청산중인 경우에는 사업(금융업)을 할 수 없다고 하니, 금융기관에 해당하지 않아 원천징수를...
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ar**** |
2010.12.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직보험 추가납입시 인정여부
기존 퇴직보험 가입자는 2010년 12월 31일까지 효력이 있어 2010년 12월 31일에 추가납입하면 퇴직금제도로 인정되어법인세법상으로도 인정되는 걸로 알고 있습니다.그런데 어느 금융기관에서 안내된 문구에"2010.12.31. 이후부터 퇴직보험,퇴직신탁에 납입한 보험료 등...
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or***** |
2010.12.29 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구인력개발비세액공제 여부
당사는 CAR A/V제품을 개발하여 외주업체가 제작해서 당사가 판매하는 법인사업자입니다. 제품 개발 후 생산 전단계에서 진행되는 이벤트용 자재(이벤트용 지그 등)에 대해서 세액공제가 가능한지 궁금합니다. (이벤트용 자재란 자체 개발한 제품 30~50개 정도를 생산 ...
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jc**** |
2010.12.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부동산매매업
항상 좋은 상담에 감사드립니다법인으로 사업자등록후지방에서 국민주택규모이하의 소형 아파트를 몇채 구입하여 하였습니다내년에 아파트를 매매할경우 차익에 대해서 법인세 외에 추가적으로 법인세(30%)를 부담하여야 하는지요
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ch*** |
2010.12.27 |
경지현 회계사
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완료 |