| 법인 |
종업원 자가제품 증정 세무처리 관련하여 질문있습니다
안녕하세요제조,판매업체 회계팀에 근무하고있습니다종업원 자가제품 증정 세무처리 관련하여 질문있습니다(법,부,소 포함)[개요]1.회사에서 제조한 제품 종업원에게 무상증정2.원재료등은 매입시 매입세액 공제 받음[질문]1.법인세법상 처리1)법인세법상 손금인정 가능...
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in****** |
2019.11.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
취득세 미신고 분에 대한 비용처리
2016년 전동차를 취득하고 취득세신고를 하지 않아서 이번에 지방세 서면조사시 신고대상항목으로 납부세액을 고지 받았습니다. 그러나 현재 전동차는 모두 매각되어서 고정자산에는 없습니다.취득세가 자산가액에 포함되어야 하는 항목으로 알고 있는데 자산이 없는 경...
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cm**** |
2019.11.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
자본의 반납의 경우의 회계처리
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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lh**** |
2019.11.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손상각
갑법인은 2017년 부동산(상가)을 공매로 취득하면서 당초소유주인 을법인의 채무인 근저당권 10억에 대하여 이를 지급하고 2018년에 을법인을 상대로 구상금청구소송을 제기하여 2019년 5월에 "2017년부터 일정액의 이자와 함께 원금을 지급"하라는 판결을 받았읍니다 ...
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kh***** |
2019.11.09 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직급규정이없는경우의 퇴직금지급
안녕하세요.임원퇴직급규정이 없는 경우의 퇴직금지급에 관한 질문입니다.현재 모든직원이 퇴사하고 대표이사 한분이 근무하면서 업무처리를 하고 있습니다.사업부진으로 사업자 폐업신고를 하고 대표이사도 퇴직처리를 하려고 합니다.1인주주이면서 이사1인이 회사의 ...
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sh* |
2019.10.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
무상감자시 법무사비용의 감자차손익과 대체
안녕하세요.아래 답변내용에서 감자와 관련하여 회피할 수 없는 직접비용은 감자차손익에 반영하는 것이 타당할 것으로 판단되고, 감자관련 직접비용은 손금에 산입되지 아니할 것으로 판단된다는 의미는 감자차손익에 직접차감하는 회계처리없이 지급수수료로 처리한다...
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sh* |
2019.10.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자기주식 직원 무상 증여
비상장사 법인입니다.보유중인 자기주식의 일부를직원에게 무상증여하고자 합니다. (격려 차원에서 지급하는 일종의 상여금 성격)이 때 회계처리는 어떻게 하나요?
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nu****** |
2019.10.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자본적지출 감가상각 문의
감가상각에 자본적 지출이 발생하면..회계상 : (장부가액+자본적 지출) / 잔존내용연수세무상 : (취득가액+자본적 지출) * 상각율위의 공식대로 상각비를 산출하는 것으로 알고 있습니다.만약 회계상 상각비를 산출해서 장부에 반영할 때, 상각비 공식을 위의 세무상 산...
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cs***** |
2019.09.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 대여금채권 면제관련
안녕하세요?납입자본금20억원의 종속회사(지분율90%)에 대여금잔액이 10억원이 있는데 종속회사의 누적결손금이 너무 많아 3자배정으로 자본유치를 하면서 90%무상감자와 대여금채권에 대하여 채무면제를 하려고 합니다. 타인지분10%도 법인주주입니다.무상감자후 자본...
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sh* |
2019.09.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손상각가능여부
안녕하세요. 회원님문의하신 내용에 대해 담당 상담위원이 성의를 다해 답변 드리겠습니다.회원님의 성공을 기원합니다. 감사합니다.(회원님의 안전한 개인정보 보호를 위해 상담/문의 내용 입력 시 불필요한 개인정보는 입력하지 마시고 주위에 유출되지 않도록 주의하...
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lh**** |
2019.09.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 OEM 거래의 부당행위 여부
항상 성실한 답변 감사드립니다.A, B : 특수관계자 및 판매기업 (일부 중복 판매 제품 보유)C : 고객사 및 구매기업C는 A와 B와 동시에 계약을 맺고 주문 시매월 다르게 A, B 플랜트를 지정하여 주문을 하고 있습니다.A 와 B 가 C의특정 기업 지정에 대한 주문과 관련하...
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mo**** |
2019.09.20 |
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완료 |
| 법인 |
적정임대료 산출 관련 질의 (부당행위 계산 관련)
평소 많은 도움을 받고 있어 늘 이용하고 있습니다.현재 당 사업장에 임대업장 몇곳이 있는데 임대료가 매출에 연동되는 변동되는 변동임대료요율을 채택하고 있습니다.부당행위대상이 되지 않기 위해 특수관계자와 비특수관계자가 공존에 있어 동일한 요율(ex. 20%)를 ...
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dm***** |
2019.09.09 |
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완료 |
| 법인 |
외국 납부 세액공제 공제한도금액 문의
안녕하세요.당사는 중국에 위치한 특수관계법인과 자금 대여 계약을 체결했고, 금년에 자금 대여 계약이 만료되어, 2017 ~ 2019년도 이자가 입금됩니다.중국과의 조세조약상이자소득에 대해10%의 원천징수가 발생하여 외납세액공제 시 해당 금액을 당기공제대상세액에 ...
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ra***** |
2019.09.06 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
조경업체 숙식대 당사에서 결재시 회계처리(접대비 or 지급수수료)
저희 업체는 음식제조법인입니다.조경전문업체 위탁을 통하여 공장내 조경을 관리하는 계약을 하였습니다.계약시 숙식은 당사 제공으로 계약하였고, 숙박업소와 음식점을 선정해주고, 실비로 해당비용을 저희회사에서 결재해주고 있습니다.현재 접대비로 회계처리하고 ...
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nu****** |
2019.09.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 신고서식 중 보유토지명세서(별지 제27호 서식) 작성의무에 대하여
안녕하세요.비상장 법인이며 궁금한 사항이 있어 질의드립니다.경영진께서 작년에 신고된 세무조정계산서 내의 서식 중 보유토지명세서를 찾으시길래 없다고 말씀드렸더니, 왜 없냐고 물으십니다. 보유토지명세서를 토지를 보유한 법인은 작성 및 신고의무가 있는 것인...
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os***** |
2019.09.05 |
경지현 회계사
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완료 |