| 법인 |
퇴직연금
안녕하세요확정기여형 퇴직연금에 가입한 법인입니다.퇴직연금을 1년단위로 불입하고 있는데 납입해야할 기한은 2019년 3월 말 입니다.그런데 회사자금사정이 일시적으로 좋아서 2018년 연말에 일괄 불입할 예정입니다.2018년 귀속법인세 신고시 모두 손금인정될까요?아...
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ws***** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
첨부서류 오류기입에 따른 가산세 문의
안녕하세요.부가가치세 신고 시 제출서류 중 신용카드매출전표등 수령명세서(갑)의 내용 중 '거래선수' 부분을 오기입 하였습니다.(공급가액 및 세액은 올바르게 기입(신고서와 동일)) 이 경우 가산세 발생대상에 해당되는지 문의드립니다.
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se**** |
2018.11.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
미성년자(아역) 기타소득을 부모가 대신 처리의 건
미성년자(초등학생)이 저희 회사의 모델로 사진을 찍고,그 댓가를 부모에게 지급하고, 부모의 기타소득으로 처리해달라고 하였습니다.전문 연기자가 아니기 때문에 사업소득은 아니라고 하십니다.미성년자(초등학생)가 일한 댓가를 보무에게 지급하고, 부모의 기타소득...
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00***** |
2018.11.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
연차수당계산
안녕하세요 미지급 연차수당을 결산에 반영하려고 합니다.IFRS 적용 기업이구요.예시)1. 입사일자 16년 5월2. 결산 분개일자 17년 12월17년 연차발생 수 : 15개 17년 연차사용일수: 10개 (가정: 16년 월차 8개 발생은 16년에 다 소진하였다) 17년 시급: 15,000원궁금한 ...
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ul****** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 상증 |
상속세 납부전 권리행사
주식을 상속 받게되어 세무서에 상속 신고를 완료하였지만 상속세는 아직 납부하지 않은 상태입니다.질문1. 상속세를 납부하기 전이라도 대출 목적으로 주식에 질권 설정이 가능한지요?2. 상속세 주식물납이 불가능한 상황이라서 주식을 다른사람에게 매각하는 것이 가...
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da****** |
2018.11.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
더존ERP 구매에 따른 회계처리 질문
B법인이 자체기장에 따른 회계/인사 모듈을 구매했습니다.1.구매품목 1)회계모듈 3EA 5,400,000 2)인사모듈 3EA 4,500,000 3)더존 NEO-ICUBE 3,000,000 4)더존클라우드서버 3,000,000 더존 구매에 따른 회계처리에 대해서 질문드립니다.1. 지급수수료 처리가 가능한지요...
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co****** |
2018.11.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업의 포괄양도 해당여부와 부가가치세 환급방법
안녕하세요, 다음의 사항이 궁금하여 문의드립니다.- 갑은 임대사업을 목적으로 토지를 취득하여, 상가건물을 신축하고 있습니다. 건물신축을 위한 총 도급금액은 20억원(부가가치세 별도)으로, 공사기간은 2018년 8월20일부터 2019년 4월 20일까지 8개월 정도 소요될 ...
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eu***** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
임원 변동 및 퇴직금정산 방법 문의
2018년 11월 15일자 질의에 대한 추가질의 내용입니다. 아직 답변이 안나와 추가 질의 올립니다.대표이사에서 이사회의장(상근이상)로 변경된 경우 현실적인 퇴직으로 볼 수 있는 지만약 현실적인 퇴직이 아니라면 아래와 같이 퇴직금정산방법은 어떻게 산정하는것이적...
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kb******* |
2018.12.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
사업권(영업권)양도의 회계처리
부동산 임대업 및 부동산개발업을 하는 개인사업자입니다.임대 중인 고정자산(토지와건물)을 개발(오피스텔신축) 중에 부동산 개발 법인에 양도하려 합니다. 양도예정가액은 고정자산(토지건물) 100억 사업권(영업권) 20억 합계 120억원으로 계약하려 합니다. 사업권 20...
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sj***** |
2018.11.29 |
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완료 |
| 양도 |
특정주식해당여부 및 세율적용
자산총계 중 임대사업용 토지 및 건물의 가액 합계가 50%가 넘는 비상장법인의 주식을 양도하고자 합니다. 법인의 주주는 갑,을,병 3인으로서 갑은 50%, 을은 35%, 병은 15%을 보유하고 있으며, 갑은 법인의 대표이사, 을은 이사, 병은 감사이지만 갑,을,병은 친인척관...
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eu***** |
2018.12.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
원인무효판결에 따른 취득세 환급
안녕하세요^^환급 청구인이 2015년 12월 / 2016년 1월 증여계약서를 작성하여 취득세를 부과 받았습니다.그런데 2008년도에 증여인이 손자에게 유언을 남긴게 있었고...증여인의 손자가 환급청구인을 대상으로 2016가단53212 소유권말소등기 소송을 제시하여판결문상 원...
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dn******** |
2018.11.27 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
해외사 방문 기념품 매입세액 공제
안녕하세요? 임원이 해외사를 방문하면서 홍삼을 구매하여 전달하였습니다.해당건이 광고선전비-홍보비에 해당되는지, 매입세액 공제가 가능한지 궁금합니다.
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2018.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
종사업장 매입 세금계산서 발행 관련
안녕하세요? 종사업장 매입 세금계산서 발행 관련하여 문의드릴 것이 있습니다.저희 회사는 '주사업장 총괄납부제도'에 따라 부가가치세를 납부하고 있으며, 현재 처한 상황부터 설명 드리겠습니다.- 갑(공급받는자)과 을(공급자)이 동일한 용역 계약에 대해 선금과 잔...
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kw***** |
2018.11.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
사업용고정자산과 사업권(영업권) 양도
임대사업을 하고있는 개인사업자가 임대사업용 고정자산을 개발(재건축) 중에 양도하려 합니다.토지와 건물의 양도가액은 약 100억원 개발사업 진행과정에서 생긴 여러가지 비용은 사업권(영업권)으로 하여 약 20억에 함께 양도하려 합니다.첫째 : 토지건물의 취득가액...
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sj***** |
2018.11.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 상증 |
상속세 계산시 채무로서의 공제 가능여부
피상속인인 어머니는 상속인인 자녀와의 약정에 의하여, 자녀인 상속인은 매달 150만원씩을 피상속인인 어머니에게 송금하기로 하고 피상속인인 어머니는 피상속인이 보유하고 있는 부동산을 매각할 경우 동 매각대금에서 매달 송금한 금액의 합계액에 대해 상속인인 ...
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lh**** |
2018.11.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |