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세금계산서 교부특례 관련 질문
늘 빠른 답변 감사드려요.재화의 공급시기가 도래하기전 세금계산서를 교부하고 7일 경과후 대가를 지급받더라도 세가지 요건을 충족하면 법 제 16조 제1항에 따라 세금계산서를 교부한 것으로 본다고 되어있습니다. 1. 거래 당사자간 계약서, 약정서 등에 대금청구시기...
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mo**** |
2008.11.12 |
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완료 |
| 부가 |
부가세과세여부
당사는 특정거래처와 물품공급계약시에 특정제품에 대해서 특정양을 구매시에 물량을 추가로 지원해 주는 계약을 맺고 있습니다.제가 아는 지식으로는 당월에 구매한 것에 대해서 당월이 아닌 익월이나 향 후 분기에 정산해 주는 경우에는 무상보상물품에 대해서 시가로...
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ai****** |
2008.11.12 |
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완료 |
| 부가 |
공사미수채권양도시 부대비용의 매입공제여부
안녕하십니까.만약, 건설사가 SPC법인(면세사업자)에 자금조달을 목적으로 공사매출채권을 양도할 시,부가세 과세대상인지? (외상매출금의 경우엔 금전채권일뿐이므로 과세대상아님)아울러 증권사,법무사 등의 자문용역비 등을 매도자(건설사)가 부담하기로 상호약정체...
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ds******** |
2008.11.11 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 매출
안녕하세요. 저희 회사에서 외국에 컨설팅 용역을 제공했는데요.. 영세율이 적용되는 것이 맞는지요.. 영세율이 적용된다면 세금계산서 교부의무는 없고 외화입금증명서를 제출한다고 하는데요.. 제출을 한다는게 부가세 신고를 할 때 따로 제출을 해야하는 건지.. 아니...
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ju**** |
2008.11.11 |
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완료 |
| 부가 |
위탁매입(#300 질의와 거래방법이 달라 구분 질의합니다)
당사(위탁자)는 소매상(수탁자)과의 사전 위탁매입 약정에 따라 소매상이 개인 등(대부분 사업자가 아닌 개인)으로부터 중고제품 등을 위탁매입하여 당사(위탁자)에 인도하는 거래에 있어서, A. 당사(위탁자)의 매일의 계산(지정)가격에 의하여 소매상(수탁자)이 매입을...
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2008.11.11 |
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완료 |
| 부가 |
위탁판매
당사는 현재 거래 약정에 의해 전속 중간 도매상(일명,나까마)을 두어, 제품을 공급하고 중간도매상은 지역 쿼터제에 의해 자신의 지정된 지역에서 소매점을 대상으로 자기의 책임과 계산으로 영업활동을 하고 있으며, 각각의 거래에 대하여 재화의 공급시점에 세금계산...
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2008.11.11 |
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완료 |
| 부가 |
부동산을 처분할 수 있는 권리
당사(이하 가법인)는 건물 신축을 위하여 나법인 소유의 토지(405억) 및 건물(0원) 매입하고자 납법인과 부동산 매매 계약을 체결하고 계약금 40억원을 지급한 후 사정 상 제3자인 다법인에게 부동산을 취득할 수 있는 권리를 양도하였습니다. 이때양도가격은 갑법인이 ...
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2008.11.10 |
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완료 |
| 부가 |
포괄양수도 해당여부
포괄양수도 조건 관련해서 질문이 있습니다.이통3사로부터 핸드폰을 위탁받아 위탁판매수수료를 받아오던 사업자임.(매장면적 2평, 직원은 사장 1명, 일반사업자)법인사업자에게 매장을 양수도하면서, 면적, 임대조건, 시설 등의 변동은 없었으나,재고는 이통3사에 모두...
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lg*** |
2008.11.07 |
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완료 |
| 부가 |
업체부가소득세 미납금을 매출채권금액에서 달라고하면..
세무서에서 업체가 체납한 부가가치세에 대한 체납금액을 당원이 업체에게 줘야할 물품대금 지급 매출채권을 추심해서 세무서로 송금해달라고하는데 이런경우..당원에서 세무서로 돈을 송금해야하는게 맞나요? 아님 업체 물품대금을 보류하고있다가 업체에서 채권가압...
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sm***** |
2008.11.07 |
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완료 |
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면세사업자 부가가치세 가산세 문의
안녕하세요면세사업자 입니다. 부가세 가산게 관련하여 여쭤보려구요.1. 매입세금계산서 합계표 누락시 : 가산세 없음, 2008년 내에 서면 수정신고함2. 매입계산서 합계표 누락시 : 매입계산서 합계표누락 1% 가산세 있음.(공급가액), 2008년내에 서면 수정신고함.3. 가...
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k1**** |
2008.11.04 |
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완료 |
| 부가 |
중국에 일반무역으로 수출입시 매출입계상 문의
안녕하세요? 당사는 중국에 100% 출자법인을 가지고 있는 전자부품 제조회사입니다. 당사가 재료를 무상으로 공급해주고 중국법인이 제3자에게 납품을 하는 삼자무역형태를 지고있습니다. 문제는 중국법인의 등기수책상 수량과 실물상의 수량이 차이가 있어 당사에서 ...
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dn******** |
2008.11.03 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서발행
거래처 (당사의 재고를 원재료로 사용하는 공장임)에게 당사의 재고를 판매하고 있는데, 거래처의 bargain power에 따라 당사는 거래처의 요구조건에 따라 당사의 매출세금계산서의 인식기간이 매번 변동되고 있습니다.즉 어떤달은 25일까지 매출한 것을 기준으로 매출...
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ai****** |
2008.11.03 |
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완료 |
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세금계산서 작성일자 및 매입세액 공제 문의드립니다.
과세재화를 공급받고 세금계산서의 작성일자는 다음날로 기재한 경우 매입세액 공제는 가능하고 가산세가 부과되나요(단, 동일 과세기간내에 재화공급 및 세금계산서 교부가 일어남)즉 세금계산서의 작성일자는 하루라도 다르면 가산세가 부과되는지요?
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ar**** |
2008.11.03 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 적용에 대한 문의
1. 항상 정확한 답변과 신속한 처리에 감사드립니다.2. 당사는 인터넷서비스를 제공하는 회사입니다.3. 질문1) 당사는 국내사업장이 없는 미국의 민간협회로부터 행사진행을 의뢰를 받았습니다.당사는 행사에 대한 전반적인 업무진행을 하였으며 그 진행대가로 당사의 ...
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yh*** |
2008.10.30 |
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| 부가 |
보상판매 세금계산서 발행 및 회계처리
보상판매 조건으로 휴대폰을 구입 했는데 내용은 다음과 같습니다.휴대폰가격 : 450,000원(VAT포함)기기반납조건 할인 : 50,000원의무사용조건 할인 : 50,000원실지급액:350,000원(공급가액:318,182원 부가가치세:31,818원)*당사에서 기기반납시 매출세금계산서 발행하...
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hu****** |
2008.10.29 |
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완료 |