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세금계산서 발행금액 및 발행시점 문의
식당운영업체: A사식권판매업체: B사식권판매단가: 3,000원/장식권판매수수료: 500원/장식권판매량: 100장식권회수량: 50장위와 같은 상황에서 A사에서 식권정산시 아래 2가지 방법중세금계산서 발행시점과 금액이 올바른 것이 어느 방법인지 문의드립니다.방법1) ■ ...
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hy****** |
2008.11.27 |
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완료 |
| 부가 |
국내사업장이 없는 비거주자 등에게 공급한 재화의 대가를 제3자로부터 원화로 받는 경우의 영세율적용에 대한 질의
안녕하세요!국내법인 갑은 외국법인 A에게 재화를 공급하였습니다. 외국법인 A는 국내법인 을로부터 받을 미회수채권이 있고, 이에 외국법인 A는 국내법인 을에게 외국법인 A의 채무를 국내법인 갑에게 대신 지급하도록 하는 채무인수계약을 하였습니다. 국내법인 을은 ...
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cu***** |
2008.11.26 |
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| 부가 |
외국 공장인도 매출인식 조건 수출 시 부가세 인식 시점
국내에서 해외로의 매출하는 선적 -> 해외창고 보관 -> 운송 -> 고객공장인도 -> 사용의 절차로진행되고 있습니다. 이 때의 매출은 인코텀즈에 따라 기업회계상의 매출을 인식하고 있습니다. 이 경우 부가세법상의 매출 인식은 직수출의 범위로 보아 수출재화의 선적시...
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wo*** |
2008.11.26 |
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| 부가 |
과세와 면세를 선택해야 하는 문제
수고 많으십니다. 평소 상담내용을 업무에 적용하여 많은 도움을 받고 있어 감사드립니다.질문 드릴 내용은중국에서 수입한 면세물품(구체적으로 가공하지 않은 오리육)을 국내의 가공공장에서 의뢰하였습니다.가공을 의뢰한 내용은 오리육을 다른 가공이나 첨가물없이 ...
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kw**** |
2008.11.26 |
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| 부가 |
공동사업
항상 좋은 답변에 감사드립니다부동산임대사업자(A)가 상가를 보유중 기존 건물을 철거하고 대출을 받아신축중이며 부가세 매입세액 공제도 받고 있는데준공되기 전에 대출 상환 명의 및 건물 명의를 아들(B)로 하고공동사업자로 변경 하고자 합니다1.A입장에서 기존에 ...
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ch*** |
2008.11.25 |
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| 부가 |
부가세 신고시 매입 매출처 오류
안녕하세요? 질의 드립니다. 당사 : B업체의 매출을 A업체로 매출신고 A업체 : 매입신고 안함B업체 : 매입신고 함 (*공급가액 및 부가세 등 업체정보를 제외한 모든정보는 바르게 신고됨)당사의 전산상의 오류로 B업체에 발생한 매출을 A업체의 매출로 인식하여 부가세...
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ec******* |
2008.11.25 |
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재임대 문의드립니다.
임대업자A가 법인B에게 건물을 임대했습니다. 그런데 A도 모르는 사이에 B가 C에게 재임대를 하였습니다. 그래서 건물에는 실제 C가 사업을 하고 있습니다.이경우 세금계산서는 A는 B에게, B는 C에게 교부하면 되나요? 아니면 계약을 파기하고 A와 C가 다시 계약을 해서...
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ar**** |
2008.11.19 |
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사업자등록 없는 수수료 매장에 대한 세금계산서 교부 문의드립니다.
보통 대형마트에는 수수료 매장이 많이 들어와 있습니다. 이 경우 수수료매장으로부터 수수료를 받으면 수수료에 대한 세금계산서를 교부하면 되는데 수수료매장이 사업자등록이 없는 경우가 있습니다.1. 수수료 매장이 일반 개인이라면 사장 주민번호로 교부하면 되나...
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ar**** |
2008.11.19 |
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위탁가공무역 해당 여부 및 회계처리
텍스넷 상담을 통하여 항상 많은 도움을 받고 있습니다.1. 당사 소개 당사(A)는 콘크리트 생산시 그 강도 및 특성을 증대시키는 혼화제 제조.판매법인입니다.당사는 베트남에 당사와 같은 유형의 자회사(B)를 갖고 있습니다.2. 거래처 소개당사의 거래처(C)는 콘크리트...
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sr*** |
2008.11.18 |
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총괄납부 지점매출분을 본점매출분으로 착오신고
당사는 2007년1기확정 신고시 총괄납부신고자로 지점 매출분중 1장을 본점 매출분으로 착오신고하였음.이중 지점으로 발행된 세금계산서 1장을 본점으로 착오로 잘못 들어감.....만일 지점에수정신고를하고 본점에 경정청구를 한다면 .. 어떤가산세가 적용되는지 알고...
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yo******* |
2008.11.18 |
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영세율매출 신고시기
안녕하세요. 언제나 빠른 답변에 감사드립니다. 저희 회사가 영세율 매출이 발생했는데요. 공급 완료시기는 작년 12월이고, 외화가 입금된 시기는 금년 8월입니다. 이 경우 영세율 부가세 신고는 작년인지 2기예정인지 궁금합니다. 수정신고를 하던지 아니면 이번 확정 ...
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ju**** |
2008.11.18 |
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비용 공동분담
안녕하세요. 저희 회사가 용역을 받고 비용을 지불하는데 다른 3개 회사와 그 용역비용을 공동분담하게 되었는데요. 이미 용역을 제공한 업체에게 매입세금계산서를 받고 용역비 전액을 지불한 상태입니다. 그래서 다른 3개 회사가 용역비의 1/4을 각각 저희 회사로 입...
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ju**** |
2008.11.18 |
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| 부가 |
매출채권양도에 따른 ABL발행의 인수수수료 매입공제가능여부
안녕하세요~질문을 간단히 정리하면, 건설회사가 공사미수채권을 SPC법인(면세사업자)에 양도하고 SPC법인은 이 채권에 대하여채권담보부 loan(ABL)을 발행하여 금융권투자자들로부터 대금을 받고, 이 대금을 건설회사에게 지급했을 때, 인수수수료 등이 발생합니다.이...
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ds******** |
2008.11.18 |
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완료 |
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마이너스 세금계산서
당사는 IT제품인 서버를 유통하는 회사입니다.당사는 5월에 고가의 서버를 A라는 업체에 매출하고 대금 중 일부(10%)만을 수령하고 검수 완료 후 잔금을 받기로 했습니다. 하지만 검수가 완료될 시점(10월)에 업체가 자금난을 이유로 회사 자체가 공중 분해가 되어 당사...
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jc**** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
구매확인서 발급수량과 실제 수출수량의 차이 발생시 영세율 인증여부.
안녕하세요.당사에서 거래하는 고객에게 제품을 납품하고 구매확인서를 발급받아서 영세율 세금계산서를 발행하였습니다.그런데 당사에서 매출하여 구매확인서에 기재된 수량과 실제 고객이 수출을 한 수량과 차이가 생겼다고 합니다.이경우 당사에서 발행한 영세율세금...
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ve** |
2008.11.17 |
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완료 |