| 부가 |
임차기간중 소유주 변경시 세금계산서 수취
안녕하세요!당사가 사용중인 임차건물에 대한 매각으로 소유주가 변경되었으나 신규 소유주(법인)이 세금계산서 교부를 거부하고 있습니다. 사유는 신/구 소유주간의 분쟁으로 인한 것이라 합니다.질문1) 이 경우 당사의 당월 세무신고는 어떻게 해야 하는지요? ...
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dw***** |
2009.02.03 |
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완료 |
| 부가 |
고객선물비 문의 드립니다.
안녕하세요. 부가세에 관하여 문의사항이 있어 올립니다. 저희는 사무용품 업체 입니다. 많은 사무용품 중에 지정된 사무용품을 몇개이상 구입하면 고객들에게 선물을 지급하는 프로모션이 있습니다. 세금계산서는 선물 공급업체로 부터 받았습니다.이경우, 부가세대급...
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ly**** |
2009.02.03 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세법 전자세금계산서 도입 문의
안녕하세요.부가가치세법 개정(안)에 대하여 문의사항이 있습니다.시행령 제53조 “전자세금계산서” 제도 도입에서 일정규모 이상 사업자에 대해 전자세금계산서 교부를 의무화하면 그 대상사업자는 법인사업자인 것으로 알고 있습니다.여기 법인사업자는 공급자를 의...
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ke** |
2009.01.30 |
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완료 |
| 부가 |
국외에 있는 법인과의 저작물 거래(일본)
새해 복 많이 받으세요.. 다름이 아니라 저희는 신문사로 외부의 필자에게 원고를 받아 기고를 하는 경우가많이 있습니다. 이때 그 외부 필자가 법인에 소속 되어 있다면 세금계산서 처리를 하는데요이 법인이 일본에 있는 법인일경우 부가세 과세 여부가 궁금합니다....
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kh*** |
2009.01.28 |
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완료 |
| 부가 |
연체이자 부가세 관련 문의
안녕하세요. 수고많으십니다.연체이자 부가세 과표관련해서 문의가 있습니다.제가 알고 있기로는 연체이자에 관련해서는 세금계산서 발행대상이 아닌 것으로 알고 있는데, 아래 사항이 혹 세금계산서 발행대상이 인지 알려주세요.=====================================...
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lg*** |
2009.01.28 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 세금계산서 미제출시 가산세
영세율이 적용되는 비료를 농협에 공급하는 사업자인데요.농협에 납품하고 영세율 세금계산서를 부가가치세 신고시 누락하였습니다.수정신고를 할려면 영세율과세표준 신고불성실 가산세 1%와 매출처별세금계산서 합계표불성실 가산세 1%둘다 해당되는것인지요?
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cm**** |
2009.01.23 |
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| 부가 |
매출에누리,판매장려금 구분 및 처리방법
항상 성의 있는 답변에 감사드립니다.아래 질문은 기업회계상 회계처리와 부가세법상 과세표준포함여부 및 세금계산서 발행여부에 관한 문의입니다.1. 당사는 회원제 판매 회사입니다. 당사의 프로모션중 신규회원이 회사에 등록할 경우 10%우대쿠폰을 발급하여,상품을 ...
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al**** |
2009.01.22 |
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| 부가 |
ERP 매출세금계산서 교부시 당사 보관방법 질의
항상 수고 많으십니다.당사는 성분 분석을 해주고있는 기관입니다.2005년 ERP를 도입하여 현재까지 영업과 회계, 인사, 구매 모두를 ERP로 사용하고있습니다.질문. 매출세금계산서를 ERP 시스템으로 회계에 넘겨 세금계산서를 출력하여 한장은 등기우편으로 교부를하고,...
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la******** |
2009.01.22 |
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| 부가 |
컨텐츠사용료의 매출인식(용역의 공급) 시기
※수고하십니다.. 아래 내용에 대하여 질의합니다. 자사는 출판,교육업을 영위하고 있으며, 관계사에게 자사의 교육컨텐츠를 제공하고 판매수량에 대한 일정 비율을 컨텐츠사용료로 지급받고있음 요약계약내용 계약1)1월1일~12월31일까지의 판매수량을 차년 1월 중 보고...
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hs** |
2009.01.21 |
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| 부가 |
해외인보이스 발행관련 문의
수입하여 판매하는 물품에 대하여 2008년 4/4분기에 판매장려금(rebate)을 받고자 해외인보이스를 발행하였습니다. 판매장려금은 부가세 신고대상이 아니라 원천세 대상인건 알고 있으나 이 경우에는 인보이스를 발행하였습니다. 그래서 부가세 신고를 해야하는 건 아닌...
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ly**** |
2009.01.21 |
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완료 |
| 부가 |
크레임
안녕하세요...2008년 1기때 홍콩으로 물품을 직수출하고 영세울로 부가세 신고하였읍니다.그런데 2기때 직수출한 물품의 일부분이 크레임물품반입 되었읍니다.(수입신고필증수취)이 물품은 a/s하면 다시 반출될것입니다.1. 크레임물품반입될때 부가세신고및 회계처리?2....
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ws***** |
2009.01.20 |
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완료 |
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영세율 매출에 관한 공급시기
안녕하세요?변리사사무소의 경우 외국사업자에게 용역을 제공한후 용역의 제공이 확정된후인보이스를 발행하였습니다.인보이스를 발행후 통상 2~3개월후에 대금의 입금이 확인되며 입금시 외환매입증명서를 발급하였습니다.부가세 신고시 과세기간을 정함에 있어 인보이...
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se**** |
2009.01.19 |
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완료 |
| 부가 |
식사이용권 판매시 매출시점 여부
레스토랑을 운영하는 담당입니다.저희 레스토랑에서 식사이용권을 유료로 판매하고 있습니다. 단 식사이용권은 판매후로는 다시현금으로 받아 갈 수 없는 이용권입니다. 이를 경우 판매 시점에 매출로 인식하여야하는지 아니면상품권처럼 회수되는 시점에 매출로 인식해...
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lo***** |
2009.01.17 |
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완료 |
| 부가 |
간이과세 포기시 공급대가 환산규정
2008년 9월1일자로 간이과세에서 일반과세자(서비스업)로 변경했습니다.변경후 부가세 신고를 안했기에 지금에 와서 하려고 합니다.2008년 7월~8월까지의 신용카드 매출액이 698만원이고 기타현금매출이 없다고 하면부가세 계산을 아래와 같이 하면 되는지요? (매입액도...
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cm**** |
2009.01.17 |
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완료 |
| 부가 |
예정신고 매출누락분 확정부가세신고시 가산세적용여부
개인사업자로서 2008년 10월 25일 부가세예정고지서가 교부되었으나, 사업의 부진으로 인하여 납부세액의 3분의1에 미달하여 사업자 선택에 의해 부가세 예정신고와 납부를 하였으나,2009년 01월 25일 확정신고를 할려고 보니 예정분 매출 누락분이 10,000,000원 부가세...
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sa******* |
2009.01.16 |
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완료 |