| 법인 |
증빙불비가산세 법인세 추가 납부 관련 문의
우리회사는 2005년도에, 현재 기종료한 공사건에 대해서 실물거래없이 세금계산서를교부받고 해당 매입세액을 매출세액에서 공제하여 부가가치세 신고를 하였다고 세무조사결과를 통보받았습니다.이에 따라 해당 매입세액을 불공제하고, 2005년도 부가가치세 와 2005년...
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ko*** |
2011.05.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
자가운전 보조 관련 문의드립니다.
개인의 차량을 업무용으로 사용하여 자가운전보조금을 지급할 경우 20만원까지는 비과세소득으로 20만원초과분은 과세소득으로 처리하는 것으로 알고 있습니다.그런데 개인의 차량을 업무용으로 사용하는 직원에 대하여 해당월에 50만원과 자동차보험료, 자동차세를 회...
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ar**** |
2011.05.20 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격증빙 미수취 가산세 배제 대상에 대하여
아는 분의 소개로사업자가 아닌 분께(은퇴자, 반복/계속적인 용역을 지급하지 않는자)당사의 현관문, 바닥등을 보수하셨습니다.이에대한 대가로일당 6만원(3일) 총 18만원을 지급하려 합니다.하지만,개인이기 때문에 세금계산서나 계산서, 신용카드 영수증 등아무런 적...
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ma******* |
2011.05.19 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자와의 인정이자계산
ㅇ 저의 회사와 특수관계에 있는 공익법인이 (법인세법 시행령 제87조의 특수관계자의 범위에 해당됨) “부당행위계산의 부인”에 해당하지 않으려면 9억정도의 보증금을 받아야 하나,ㅇ 예산이 부족하여 보증금 5억원을 먼저받고 4억원은 2012년 3월에 받을 경우, 인정...
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ki******* |
2011.05.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
외화 경비 환율 적용에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변 감사드립니다.당사는 금번에 해외 지점을 설립하여 해외에서 공사를 수행하고 있습니다.회계처리는 본사에서 해외지점으로 사용 경비를 선송금하고, 해외지점에서 경비 사용 후 정산하는 방식입니다.이때 경비 사용에 대한 환율 적용에 대...
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sa****** |
2011.05.16 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
중소기업특별세액감면
운수업(물류산업)을 영위하는사업자입니다. 중소기업특별세액감면을 받고자하는데 물류산업이란이란중 화물운송업, 화물취급업, 보관 및 창고업, 화물터미널운영업, 화물운송 중개ㆍ대리 및 관련서비스업, 화물포장ㆍ검수 및 형량 서비스업 및「항만법」에 따른 예선업...
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dd***** |
2011.05.14 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
부동산 매각시
매번 친절하신 상담에 감사드립니다토지와 건물을 매각시 부동산의 중개 수수료가 발생합니다.이때 부동산 중개 수수료의 처리 방안이 어떻게 되는지요?예)토지 취득원가 10,000 건물 취득원가 25,000 건물 감가상각누계액 15,000 이며, (총 매각금액은 50,000 이...
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or***** |
2011.05.13 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
공익법인 세금문의
특수관계가 없을경우 협회에서 현시세(보증금15억원)보다 낮은가격(보증금5억원)으로 출현법인 재단법인 연구원에 임대했을경우 공익법인 연구원이 내야할 세금은 어떻게 되나요?협회에서는 기부금이나 접대비로 비용인정을 받으면 되지만, 공익법인 연구원에서는 차익...
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ki******* |
2011.05.13 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
임대를 현시세보다 낮은가격으로 임대했을경우 추가질문입니다
매번 친절한 답변 고맙습니다.임대보증금 현시세가 15억이나, 임대보증금 5억원을 받고 임대했을경우기부금 또는 접대비에 해당하는 금액을 알고 싶습니다.
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ki******* |
2011.05.13 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
임대를 현시세보다 낮은가격으로 임대했을때
당협회는 비영리법인으로 임대건물을 현시세(보증금15억)보다 낮은가격으로 영리 재단법인에 임대(보증금5억)하려고 합니다.협회와 비영리 재단법인은 특수관계는 없습니다.특수관계가 없을경우 협회에서 시세(보증금15억원)보다 낮은가격(보증금5억원)으로 출현법인 재...
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ki******* |
2011.05.12 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인간의 거래시 증빙
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.국내법인(a)가 국내법인(b)에게 원자재를 매각을 합니다.이때, 원자재는 해외법인(c)로부터 원자재를 매입하기로 약정하였습니다.또한, 자재는 국내로 수입이 안된 상태에서 국내법인(b)로부터 선수금을 수령하면서 세금계산서를 발...
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or***** |
2011.05.09 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
사내서클 지원 관련
항상 친절한 답변 감사드립니다.당사는 종업원들의 여가선용과 복리증진을 위해 많은 사내동호회(써클)을 운영하고 있습니다.사내동회회(써클)의 등록절차는 사규에 의해 규정되어 있습니다. 회사 역시 건전한 동호회(써클)활동을 장려하고 있으며, 사회통념상 허용되는...
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sa****** |
2011.05.09 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
수출거래
매번 친절하신 상담 감사드립니다당사(A)가 해외법인(C)에게 원재료를 공급(수출)하고 다시 제품으로 수입이 이루어 집니다.당사는 수입된 제품을 국내법인(B)에게 납품하고 국내법인(B)는 해외법인(D)에게 유,무상으로 다시 공급이 이루어 집니다.(실제 납품은 해외...
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or***** |
2011.05.06 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
손금시기 지연
당사는 건설업을 영위하는 법인사업자 입니다. 03년 갑사에 지체상금을 지급하면서 보증금으로 회계처리하여지금까지도 장부에 그대로 남아있습니다. 돌려받을 방법이 없는 처지라 장부에 남아있는 보증금을 정리하려고 하는데요.지체상금이 세법상 손금으로 인정되는 ...
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se*** |
2011.05.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
배당금 원천징수에 관한 건 입니다.
안녕하세요 법인사업자 입니다.저희가 이번에 배당금을 지급하였습니다.배당금의 일부는 우리사주 분으로써 비과세요건을 따라이번 원천징수 신고 시 우리사주 비과세 배당금으로 신고하였습니다.나머지 배당금 중 증권예탁 분의 건은 그 원천징수 의무자가 증권회사로 ...
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st***** |
2011.05.02 |
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완료 |