| 법인 |
손금시기 지연
당사는 건설업을 영위하는 법인사업자 입니다. 03년 갑사에 지체상금을 지급하면서 보증금으로 회계처리하여지금까지도 장부에 그대로 남아있습니다. 돌려받을 방법이 없는 처지라 장부에 남아있는 보증금을 정리하려고 하는데요.지체상금이 세법상 손금으로 인정되는 ...
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se*** |
2011.05.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
배당금 원천징수에 관한 건 입니다.
안녕하세요 법인사업자 입니다.저희가 이번에 배당금을 지급하였습니다.배당금의 일부는 우리사주 분으로써 비과세요건을 따라이번 원천징수 신고 시 우리사주 비과세 배당금으로 신고하였습니다.나머지 배당금 중 증권예탁 분의 건은 그 원천징수 의무자가 증권회사로 ...
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st***** |
2011.05.02 |
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부기한연장 신청
성실하고 빠른답변에 감사드립니다.2011년 3월 31일에 법인세신고 및 1차분을 납부하였습니다.그 후 당사가 법인세기한연장신청사유에 해당된다는 것을 알았습니다.이 경우 5/31에 납부예정인 분납세액에 대하여 납부연장신청을 할 수 있는지요?만약 된다면 신청기한은 ...
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ku***** |
2011.04.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
발전소 진입도로공사 기부채납 여부
안녕하세요.발전소 진입도로공사를 실시하고 그 금액(160억여원)에 대하여지방자치단체에 기부채납하여 기부금영수증을 받을수 있는 대상인가요?지방자치단체에서 발전소 주변도로공사를 해주면 기부채납하고기부금 영수증처리해준다고 했는데 지금은 안된다고 하내요....
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ju**** |
2011.04.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세분 지방소득세 가산세 문의
안녕하세요?세무조사후 2006~2008분 법인세분 지방소득세 추징을 받았습니다.본사가 양산시에 있어 본사에 전체 납부하고지사에는 모르고 안분신고하지 않아지사에서 세무조사를 받고 추징받았습니다.법인 입장에서는 납부 안한것도 아니고본사에 다 납부하고지사에 안...
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no**** |
2011.04.29 |
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완료 |
| 법인 |
세금계산서 발급 대상
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.1.법인이 종업원과 일반개인에게 불용재고자산을 판매할 경우 ?(특수관계자와 비특수관계자 구분) 2.개인이 법인에게 건물 및 토지를 매각할 경우? 세금계산서 발급대상이 되는지요?감사합니다
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or***** |
2011.04.29 |
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완료 |
| 법인 |
비업무용 부동산 구입
매번 친절하신 상담에 감사드립니다1.법인이 고급아파트를 구입시 매입세액 불공제 대상이 되는지요?2.그리고 고급아파트를 구입 후 지급이자손금불산입 대상이 되는지요?3.법인이 개인으로부터 고급아파틀 세금계산서 발행하지 않고 구입시 -세금계산서 미발행 가산...
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or***** |
2011.04.28 |
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완료 |
| 법인 |
사업자미등록 개인소유 오피스텔 임차시 증빙불비가산세
회사는 현장사무실 설치를 위해 오피스텔을 임차 할려구 합니다.근데 오피스텔 소유주가 사업자등록신고가 되어 있지 않고 신고할 의사도 없습니다.근데 주변에서 사업자등록을 한 소유주를 찾을 수 없어 사업자미등록 개인과 계약을 해야만하는 상황입니다.이 경우 증...
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po*** |
2011.04.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
명의신탁주식
수고많으십니다 갑 법인의 대표이사인 A는 2005사업연도에 법인을 설립하면서 특수관계가 없는 친구 B에게 갑법인의 주식(1,100주 -22% - 액면가 10,000원)를 명의신탁하였읍니다 - 2010사업연도에 상증법에 의한 주식 평가금액이 1주당 75,000원으로 되었읍니다. 지금...
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kh***** |
2011.04.27 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
손금처리
벌금등으로 보지 않는 항목 중에 연체이자등이 있습니다.그 중에 열거된 걸 살펴보니,전기요금의 연체가산금이 있습니다.그렇다면전화요금의 연체가산금은 열거되지 않았으니 손금처리 안되나요?딱히 전기요금의 연체가산금만 열거되어 있고 처리되는 이유가 무엇인가 ...
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kd* |
2011.04.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
일본법인과의 용역거래 발생시.
안녕하세요. 당사는 일본 법인과 국내법인의 합작으로 설립된 법인입니다.당사는 일본 법인과 국내법인으로 부터 용역을 제공받고 있으며,이에 따른 용역 수수료를 지급하고 있습니다.이경우 일본법인과 국내법인의 용역수수료에 대한 과세권과 세율이 궁금합니다.또, ...
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en***** |
2011.04.26 |
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액공제 대상여부
당사는 홍콩에 자회사(지분 100%)를 두고, 중국 천진에 손자회사(홍콩법인의 지분 100%)를 둔 휴대폰 부품 제조업을 영위하는 회사임질의사항1. 손자회사에서 자회사에 배당을 한 경우 당사에서 간접 외국납부세액공제가 가능한지 당사의 판단 : 법인세법시행령 94조 ...
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yo**** |
2011.04.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
소셜커머스 티켓 회계처리
안녕하세요.요즘 티켓몬스터, 쿠팡등 반값에 식당 쿠폰 판매하는 소셜커머스가 많이 생겨나고 있습니다.이런 곳에서 법인카드로 티켓을 몇십만원치 사는 경우 회계처리를 어떻게 하나요?티켓 구매한 신용카드 매출전표로만으로도 적격증빙 처리가 가능 한가요?!아님 유...
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kd* |
2011.04.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
매입처별계산서합계표 분기별 신고?
안녕하십니까,수고가 많으십니다.매입처별계산서합계표 관련 문의드립니다.매입처별계산서합계표는 법인세법에 따라 12월말 결산법인의 경우 매년 1월31일에 제출 및 신고하는것으로 알고 있습니다.그런데, 부가가치세 분기별 신고시 부가가치세신고서 양식에도 매입처...
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ht***** |
2011.04.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
ifrs전환에 따른 세무상 기초 유보금액 변동가능여부
안녕하세요. 평소 텍스넷을 통해 많은 도움을 받고있습니다. - 2011년 IFRS도입에 따라 세무조정의 기초유보금액이 IFRS기준상과 세무신고상 차이가 발생할 경우 세무상 유보금액을 IFRS기준상 금액으로 '11년 당기 세무조정시 반영할수 있는지 여부. 1. 반영할 수 ...
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k4*** |
2011.04.18 |
박정국 세무사
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완료 |