| 부가 |
계산서 교부 후 거래처가 폐업했을때의 처리
거래처에 3월 31일 서적을 반품 받은 후 계산서를 교부하였습니다. 계산서를 우편으로 4월 14일에 발송하였으며, 거래처 폐업으로 인한 반송 건으로 4월 18일 우편물이 반송되었습니다. 거래처에 연락을 해보니 폐업절차가 모두 끝났다고하며 사업자번호로 조회해보니 4...
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hs** |
2009.08.14 |
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완료 |
| 부가 |
사업자단위과세 제도의 승인 효력에 관하여
저희가 본점 과 지점 2개의 사업장을 운영 중입니다. 현재 모든 매입매출세금계산서를 본점소재지의 사업자등록번호로 교부 및 받고 있습니다. 또한 재화의 공급이 실제 지점에서 거래처로 직송 판매 하고 있으며 세금계산서상의 사업자등록번호는 본점번호로 교부 하고...
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ra***** |
2009.08.13 |
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완료 |
| 부가 |
해외공사 부가세 질의
성실한 답변에 고맙습니다. ＊ 당사(A) . 당사계열사(B) . 해외공사 원청사(C) . 원청사 해외지사(D) 라고 칭함.1. 현재상황 당사 A는 전문토목 회사로서 공동도급 원청사C 와 해외 중동 바레인에 해외공사에 진출 했습니다. 해외공사 도급 계약금 160억원을 C와 계약...
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db**** |
2009.08.13 |
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완료 |
| 부가 |
토지,건물 매각 관련 세금계산서, 양도세 문의
세금계산서 발행 및 부가세 신고, 토지양도소득에 대해 아래와 같이 질의드립니다. 우리 조합이 보유하고 있는 부동산을 공매에 의거 매각하고 매매계약서 체결 후 잔금 입금만 기다리는 중입니다. 매매계약서상에는 토지,건물을 구분하지 않고...
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ar**** |
2009.08.10 |
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완료 |
| 부가 |
매출처별세금계산서합계표 가산세 감면여부
1기확정 신고시 매출처별세금계산서 합계표 금액이 과다하게 신고되서 경정청구 하려고 합니다신고서관련 가산세는 감면규정이 적용되는걸로 아는데합계표관련 가산세에도 감면규정이 적용되는지요?관련 법규와 함께 답변 부탁드리겟습니다
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im******* |
2009.08.10 |
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완료 |
| 부가 |
사업장별 세금계산서 발행
안녕하십니까당사는 본사와 지점2군데가 있으며, 부가세 총괄납부사업장입니다.세금계산서도 사업장별로 구분하여 발행, 매입 하고 있습니다.단지, 공장간 거래에 대해서는 세금계산서 수수를 하고 있지 않습니다.고정자산에 등록된 자산을 최초 본사에서 취득하였으며(...
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dn***** |
2009.08.10 |
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완료 |
| 부가 |
가산세유무
보통 부가세수정신고시 따르는 가산세에 대해 헷갈리는 경우가 있습니다.불성실신고에 대한 가산세인데요.미교부, 가공, 허위에 대한 가산세로 알고 있는데..가령 b회사인 매출세금계산서를 a회사로 신고되어질때 매출세금계산서합계표를 수정신고 하게 됩니다(단 작성...
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pj***** |
2009.08.07 |
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완료 |
| 부가 |
가공세금계산서
항상 좋은 상담에 감사드립니다1."갑(개인사업자)"이 "을(법인)"에게 가공세금계산서를 교부함(3월)2."을"은 환급신청을 하였으나 세무서 환급조사 받는 과정에서 이 사실이 드러나 추징당함(5월)3."갑"은 1기 부가세 확정신고때 이 건 세금계산서 신고하지 않음4.세...
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ch*** |
2009.08.04 |
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완료 |
| 부가 |
고효율 인버터를 설치하는고객에게 일정액을 무상 지원하는 지원금 회계처리방안
무더운 여름 건강하신지요? 다름아니오라 금월 당해 법인의 고효율 인버터설비 공사에 따라 전기사업법 제 34조 규정에 의하여 전력산업기반기금을 무상으로 받는 보조금은 법인세법 제36조에 규정한 국고보조금 등에 해당되는 것입니다. 부가가치세과세대상은 부가가치...
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sa***** |
2009.08.04 |
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완료 |
| 부가 |
부가세1기확정신고 매출누락에 대한 질의
공급자인 당사가 공급받는자인 ##상하수도사업소에 공사용역을 공급하고 그 거래시기를 확정짓기 위해 당사의 담당자가 ##상하수도사업소의 담당자와 통화를 하면서 채권압류로 인해 지급할 공사대금이 7월로 집행되기 때문에 1기 확정 부가세 신고시에 신고금액에 산입...
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ic** |
2009.07.30 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 수정신고시 가산세
수고가 많으십니다.1기확정 부가세신고를 함에 있어, 폐기하여야 할 매입세금계산서를 포함하여 신고하였습니다.다행히 면세공사에 해당하는 매입이어서 전액 공제받지못할매입세액으로 처리하였습니다.수정신고시 가산세는 어떻게 되는지요?(수정신고시 추가로 납부할 ...
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hu******** |
2009.07.30 |
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완료 |
| 부가 |
자전거 운영업(수탁) 관련 질의
안녕하십니까..저희는 법인업체로 현재 지방자치단체로부터 자전거 대여 및 운영 관련 업무를 수탁 받아 운영하고 있습니다.자전거 대여 및 운영 관련 업무란 회원관리, 회원이용요금 정산 및 수납관리, 자전거 점검 및 수리 등을 말합니다.자전거를 이용하기 위해서는 ...
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wi**** |
2009.07.29 |
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완료 |
| 부가 |
복리후생비(회식비 등)를 카드로 사용시 부가세 공제위한 전제조건?
수고하십니다.회식비(일반음식점)를 카드로 결제시 부가세환급이 가능한 것으로 알고 있습니다.그런데 공제를 위한 전제조건이 있을텐데요..명확하게 정리된 자료가 없어 이렇게 부탁드립니다.1. 개인카드, 법인카드 불문?2. 공급자가 일반과세자인 경우면 모두해당? ...
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dd****** |
2009.07.28 |
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완료 |
| 부가 |
회산내 두개의 사업장간의 매출
회사내에 A, B 두개의 사업장이 있을 경우, 거래선에 대한 시질적인 제품 공급은 A사업장에서 공급 하면서, B사업장에서 공급한 걸로 간주하여, 세금계산서를 발행할 경우, 올바른 세금계산서 발행인지요? (회사는 총괄납부 신청을 하지 않은 상태이며, A B 사업장 각...
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ws*** |
2009.07.20 |
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완료 |
| 부가 |
영세율관련질문
다음과 같이 질의드리오니 명쾌한 답변 부탁합니다.1. 현황 및 사실관계0. 당사는 제조업영위 개인사업자로서 일반과세자이며 ( 이하 ‘갑’이라 함), 최근 ‘갑’은 국내사업장이 없는 일본 소재 외국회사(이하 ‘을’이라 함)와 다음과 같은 계약을 체결하였습니다.- ...
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ws***** |
2009.07.16 |
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완료 |